Декларация наличных на Кипре: правила €10 000, форма, штрафы (2026)

Декларация наличных на Кипре: правила €10 000, форма, штрафы (2026)

Декларация наличных на Кипре, которую могут потребовать сотрудники таможни, обязательна для любого человека, который въезжает в Республику Кипр или выезжает из неё с наличными на сумму €10 000 или более, причём неважно, следует ли он в страну за пределами Европейского союза или из неё либо в другое государство — член ЕС или из него. Декларация подаётся в письменной форме таможенному офицеру при въезде или выезде, а наличные необходимо предъявить для проверки. Всё, о чём говорится в этом руководстве, изложено по состоянию на 23 октября 2026 г.

В материале рассматриваются правовая основа (Регламент (ЕС) 2018/1672 и закон Кипра 63(I)/2022), то, что считается «наличными», расчёт порога в €10 000, вопросы формы декларации, порядок проверки, наказания, прописанные в законе, дальнейшее движение данных, а также то, как правила применяются к наличным без сопровождающего, к выезду, к «Зелёной линии» и к платежам за недвижимость. Каждое правило привязано к тексту закона или к официальной странице, из которой оно взято. Такой порядок изложения позволяет сверить любое утверждение с первоисточником и не полагаться на пересказы, которые нередко отстают от действующего текста закона.

Декларация наличных на Кипре: ключевые факты

Что такое декларация наличных на Кипре, которую требует таможня, и какой закон применяется?

Декларация наличных — это подписанное письменное заявление, подаваемое в таможню, в котором указано, кто везёт сумму наличных в €10 000 или более, кому она принадлежит, откуда взялась, на что будет использована и как перевозится. Она нужна, чтобы выявлять отмывание денег и финансирование терроризма; это не налог и не разрешение. Подача декларации не мешает путешественнику везти деньги дальше. Иными словами, смысл процедуры в прозрачности: государство хочет знать, кто, какую сумму и откуда перевозит, но не запрещает саму перевозку и не взимает за неё плату.

Обязанность создают два слоя права. Первый — Регламент (ЕС) 2018/1672 Европейского парламента и Совета от 23 октября 2018 года о контроле за наличными, ввозимыми в Союз или вывозимыми из него, опубликованный в Официальном журнале ЕС и отменивший прежний Регламент (ЕС) № 1889/2005. Согласно его статье 21, он применяется с 3 июня 2021 года. Он напрямую обязателен для каждого государства-члена, включая Кипр, и охватывает наличные, пересекающие внешнюю границу Союза: например, рейс из Лондона, Дубая или Тель-Авива в Ларнаку, равно как и вылет с Кипра в любой из этих городов.

Второй слой — национальное право. Закон о контроле за наличными, ввозимыми в Союз или вывозимыми из него, и об осуществлении внутрисоюзного контроля за наличными (Control of Cash Entering or Leaving the Union and the Exercising of Intra-Union Cash Controls Law of 2022), имеющий номер 63(I) от 2022 года, назначает компетентным органом Департамент таможни (статья 3), устанавливает наказания и распространяет обязанность декларирования на перемещения между Кипром и другими государствами — членами ЕС. Его статья 4 гласит, что закон создаёт систему контроля как за наличными, ввозимыми в Европейский союз или вывозимыми из него, так и за наличными, ввозимыми в Республику или вывозимыми из неё в другое государство-член или из него. Статья 18 считает закон вступившим в силу 3 июня 2021 года — в день, когда начал применяться Регламент, а статья 17 отменила прежний кипрский закон, который касался контроля в рамках Сообщества.

Почему национальный закон вправе добавлять внутрисоюзный контроль, написано в самом Регламенте. Преамбула 9 Регламента 2018/1672 указывает, что Регламент не затрагивает возможность государств-членов предусматривать в национальном праве дополнительный национальный контроль за перемещением наличных внутри Союза при условии, что такой контроль соблюдает основные свободы Союза. Информационная страница Европейской комиссии для путешественников говорит то же самое более простыми словами: некоторые страны ЕС применяют контроль за наличными к поездкам внутри Союза, это национальные, а не общеевропейские правила, и путешественникам следует выяснить свои обязанности до поездки. Кипр относится к числу таких стран, поэтому рейс из Афин, Франкфурта или Варшавы в Ларнаку влечёт ту же обязанность декларирования, что и рейс из Дубая.

Собственное объявление Департамента таможни от марта 2024 года, как о нём сообщала кипрская пресса, описывало ситуацию в тех же терминах: лица, въезжающие на Кипр или выезжающие с него с суммой €10 000 или более, обязаны её декларировать, в том числе при поездках из других стран ЕС и в них, а декларация затем направляется в MOKAS. Таким образом, практическое содержание правила в то время излагалось так же, как оно сформулировано в самом законе. На страницах таможни Министерства финансов перечислены правила контроля за наличными для въезжающих и выезжающих путешественников, а также размещены формы декларации и раскрытия информации на английском языке.

Кому нужна декларация наличных на Кипре, которую спросит таможня?

Обязанность лежит на человеке, который физически пересекает границу; Регламент называет его перевозчиком. Статья 2(1)(h) определяет перевозчика как любое физическое лицо, въезжающее в Союз или выезжающее из него с наличными при себе, в багаже или в транспортном средстве. Закон 63(I)/2022 использует ту же идею в статье 5, которая относится к физическому лицу, въезжающему в Республику из третьей страны или другого государства-члена либо выезжающему в них и везущему наличные на сумму €10 000 или более.

Гражданство, место жительства и цель поездки обязанность не меняют. Гражданин Кипра, возвращающийся из отпуска, турист, прилетевший на неделю, резидент, который ездит в другое государство ЕС, член экипажа, транзитный пассажир и сотрудник компании, везущий деловые средства, — все они являются перевозчиками, если у них при себе €10 000 или более. Иначе говоря, значение имеет не статус человека, а сам факт перевозки суммы, достигающей порога. Страница Европейской комиссии о контроле за наличными добавляет четыре практических пункта, которые действуют на Кипре так же, как и везде в Союзе:

• Если наличные принадлежат компании, в декларации необходимо указать название компании.
• Для групп, путешествующих вместе, предел в €10 000 применяется к каждому человеку отдельно.
• Для несовершеннолетних обязанность выполняется через родителей или законных опекунов.
• Для лиц, находящихся под опекой, обязанность выполняется через их законного представителя.

Форма декларации затрагивает и транзит. В примечаниях по заполнению в Имплементационном регламенте Комиссии (ЕС) 2021/776 сказано, что декларация при въезде и при выезде требуется также в том случае, если перевозчик следует транзитом через Союз. Поэтому пассажиру, который прилетает в Ларнаку из третьей страны с €15 000 и продолжает путь пересадочным рейсом, нужно подумать о декларации в момент прибытия в Республику, а также об аналогичной обязанности в следующем аэропорту ЕС на маршруте, если эта страна такую обязанность применяет.

Кто не декларирует по этим положениям? Обязанность по Регламенту относится к наличным, которые путешествуют вместе с человеком. Наличные, отправленные в посылке, курьерском пакете или грузовой партии, подпадают под другой механизм, описанный ниже в разделе о наличных без сопровождающего, а деньги, переведённые банковским переводом, вообще не являются «наличными» в рамках определений. Это различие важно, потому что от него зависит, какая процедура применяется: декларация лично у перевозчика или раскрытие информации по запросу таможни.

Что считается наличными в декларации наличных на Кипре?

Юридический термин — «наличные» (cash) в Регламенте и «ликвидные активы» (ρευστά διαθέσιμα) в кипрском законе. Оба охватывают четыре категории. Банкноты и монеты — самая очевидная из них, но определение идёт дальше, и именно дополнительные категории чаще всего удивляют путешественников. В таблице ниже использованы статья 2 и приложение I Регламента 2018/1672, а также статья 2 закона 63(I)/2022.

На практике важны несколько деталей. Во-первых, обычные банковские карты в определение не входят. Предоплаченная карта подпадает под него лишь тогда, когда она неименная и не привязана к банковскому счёту. Дебетовая или кредитная карта на имя самого путешественника, привязанная к текущему счёту, «наличными» для этой цели не является, как и остаток на банковском счёте.

Во-вторых, два предела по золоту — это пороги пробы, а не веса. Монета с содержанием золота 90% входит в определение; монета с содержанием 85% — нет. Для слитков нужно содержание не менее 99,5%. Ювелирные изделия и часы в определениях не упомянуты и подпадают под обычные таможенные правила о товарах, а не под положения о контроле за наличными.

В-третьих, чек, выписанный на названного получателя и не имеющий бланкового индоссамента, находится за пределами определения оборотного инструмента на предъявителя, поскольку держатель не может получить деньги, не подтвердив своё право. Чек с неограниченным индоссаментом или дорожный чек в это определение входит. Решающий критерий в тексте — переходит ли право по самому факту передачи. Именно поэтому один и тот же бумажный документ в одном случае входит в итоговую сумму, а в другом — нет, и всё зависит от того, как он оформлен.

В-четвёртых, приложение I к Регламенту обозначает категорию предоплаченных карт как «P.M.» (pro memoria) в тексте Официального журнала: это означает, что Регламент называет категорию, но приложение не наполняет её подробным перечнем видов карт. Кипрский закон повторяет эту категорию в собственном определении ликвидных активов, поэтому осторожное прочтение для путешественника таково: анонимную предоплаченную карту с реальной суммой стоит включить в итог.

В-пятых, определение «наличных» в узком смысле (μετρητά) в кипрском законе — это банкноты и монеты, находящиеся в обращении или обмениваемые через финансовые учреждения либо центральные банки, а более широкий термин «ликвидные активы» — это сумма всех четырёх категорий. Порог декларирования в статье 5 относится именно к более широкому термину. Следовательно, при подсчёте нужно исходить не из того, что человек считает «наличными» в обиходе, а из того, что называет таковыми закон.

Порог €10 000: как понять, нужно ли декларировать

Статья 3 Регламента гласит, что перевозчики, везущие наличные на сумму EUR 10 000 или более, обязаны их декларировать. «Или более» означает, что путешественник ровно с €10 000 обязан декларировать. Проверяется общая стоимость всего, что относится к четырём категориям и находится у перевозчика, сложенная вместе, а кипрский закон в статье 5 использует те же слова: сумма, равная десяти тысячам евро или превышающая её.

Регламент устанавливает порог в евро и в примечаниях к форме декларации говорит об «эквиваленте в других валютах». Ни статьи Регламента, ни кипрский закон в рассмотренных для этого руководства разделах не предписывают конкретный источник обменного курса, поэтому путешественнику с иностранной валютой приходится как можно точнее вычислить сумму в евро на момент поездки. Для иллюстрации возьмём условный курс, не являющийся официальным: Такое допущение приведено только для того, чтобы показать механику расчёта, и не заменяет проверку курса. если бы €1 стоил $1,10, то у путешественника с $11 000 было бы €10 000, и ему пришлось бы декларировать.

Приведённые ниже примеры показывают, как правила применяются к смешанным наборам. Суммы указаны в евро, а сценарии строятся на определениях выше.

Порог, который измеряется для каждого перевозчика, естественным образом поднимает вопрос о семьях и группах. Комиссия указывает, что для групп предел применяется к каждому человеку отдельно. В форме также спрашивают, кто является собственником наличных и кто — их предполагаемым получателем, поэтому декларация касается и человека, который везёт деньги, и человека, которому они принадлежат, а это не всегда одно и то же лицо. Статья 6 Регламента добавляет ещё одно правило: если таможня обнаруживает перевозчика с суммой ниже порога и есть признаки того, что наличные связаны с преступной деятельностью, органы обязаны зафиксировать эту информацию и данные перевозчика. Поэтому черта в €10 000 отмечает момент, с которого декларирование становится обязательным, а не уровень, ниже которого путешественник находится вне внимания таможни.

Как заполнить форму: декларация наличных на Кипре по шагам

Статья 5 закона 63(I)/2022 гласит, что лицо декларирует наличные в письменной форме компетентному таможенному офицеру при въезде в Республику или выезде из неё и предъявляет их для контроля. Статья 3(3) Регламента говорит, что сведения предоставляются в письменной форме или в электронном виде с использованием формы декларации, шаблон которой устанавливает Комиссия, и что заверенный экземпляр декларации выдаётся декларанту по его просьбе. Департамент таможни публикует свою форму декларации наличных (и отдельную форму раскрытия информации о наличных без сопровождающего) на страницах таможни Министерства финансов.

Приведённые ниже шаги следуют тексту закона и примечаниям по заполнению в приложении I, часть 1, к Имплементационному регламенту (ЕС) 2021/776.

1. Подсчитайте наличные. Сложите банкноты и монеты, оборотные инструменты на предъявителя, подходящее по критериям золото и неименные предоплаченные карты. Переведите иностранную валюту в евро. Если итог составляет €10 000 или более, декларация обязательна.
2. Получите форму в Департаменте таможни или у таможенных офицеров в пункте въезда или выезда. В примечаниях по заполнению сказано, что форма должна быть заполнена на одном из официальных языков ЕС, принимаемых органами государства-члена. Это означает, что форму не обязательно заполнять на греческом языке, если выбранный язык относится к официальным языкам Союза и принимается органами.
3. Заполните каждое белое поле печатными буквами тёмными чернилами. В примечаниях сказано, что в формах не должно быть зачёркиваний, исправлений поверх написанного и иных изменений, а части, помеченные «для служебных отметок», должны оставаться пустыми.
4. Заполните раздел 1: отметьте, въезжает ли перевозчик или выезжает. В примечаниях сказано, что декларация при въезде и при выезде требуется также при транзите через Союз.
5. Заполните раздел 2 данными перевозчика точно так, как они указаны в документе, удостоверяющем личность. Если перевозчик не вправе подписывать документы по закону, декларацию подаёт его законный представитель.
6. Заполните раздел 3, сведения о перевозке: страна первоначального отправления, страна конечного назначения, вид транспорта, номер рейса, название судна или регистрационный номер, а также страны транзита, если они есть.
7. Заполните раздел 4, характер и сумма наличных, отметив как минимум одно из следующего: валюта, оборотные инструменты на предъявителя или товары, используемые как высоколиквидное хранилище стоимости. Если места не хватает, приложите пронумерованные и подписанные дополнительные листы, которые вместе образуют единую декларацию.
8. Заполните раздел 5, экономическое происхождение и предполагаемое использование наличных, с помощью полей для отметок. Если ничто не подходит, отметьте «другое» и укажите подробности.
9. Заполните разделы 6 и 7, собственник и предполагаемый получатель. Если перевозчик является единственным собственником и единственным получателем, достаточно отметки. Если собственников или получателей несколько, на каждого оформляется дополнительный лист.
10. Заполните раздел 8: дата, место, имя и подпись, число дополнительных листов (ноль, если их нет), и отметьте поле запроса заверенного экземпляра, если он нужен.
11. Передайте форму таможенному офицеру и предъявите наличные для проверки. Обязанность не считается выполненной, если информация неверна или неполна либо если наличные не предъявлены для контроля (Регламент, ст. 3(1)).

С временем всё просто: декларировать нужно при въезде или выезде, до прохождения контрольного пункта, а не после. Согласно статье 5(3) Регламента, если обязанность не выполнена, органы составляют декларацию по собственной инициативе (ex officio), используя сведения, которые смогли собрать, и закон 63(I)/2022 повторяет это в статье 9. Декларация ex officio — это собственная запись органов о перемещении наличных, которое перевозчик не задекларировал, и она относится к тем сведениям, которыми обмениваются с таможенными органами других стран. Поэтому момент подачи декларации важен не только формально: от него зависит, составит ли такую запись сам перевозчик или же орган на основании собранных данных.

Какие сведения запрашивает форма декларации

Статья 3(2) Регламента перечисляет сведения, которые должна содержать декларация, а шаблон Комиссии добавляет и другие поля данных. Если эта информация подготовлена заранее, процедура проходит быстрее и снижается риск «неполной» декларации, которая считается нарушением. Особенно это касается данных о собственнике и получателе, которые не всегда совпадают с данными самого перевозчика.

Разделы формы об «экономическом происхождении» и «предполагаемом использовании» превращают декларацию из простого таможенного подсчёта в инструмент борьбы с отмыванием денег. Декларация сообщает, откуда деньги поступают и куда направляются. Эти ответы фиксируются и передаются в финансово-разведывательное подразделение, поэтому они должны быть точными и согласовываться с документами, которые есть у путешественника, например со справкой о снятии денег в банке, договором купли-продажи или кредитным договором. Правовой текст не обязывает перевозчика предъявлять документы на этапе декларирования, но кипрский закон в статье 15 возлагает бремя доказывания законности перевозки наличных на другую сторону в судебных производствах, которые директор таможни начинает в связи с правонарушениями, предусмотренными статьями 6 и 8, или в связи с конфискацией арестованных наличных. Поэтому хранение бумаг, объясняющих происхождение денег, — это практический вопрос, а не дополнительное юридическое требование у стойки.

Что происходит при контроле наличных на Кипре

Таможенный контроль строится на оценке рисков. Статья 5(4) Регламента гласит, что контроль основывается прежде всего на анализе рисков, проводимом в рамках общей системы управления рисками. Статья 12 кипрского закона указывает, что Департамент таможни осуществляет контроль физических лиц и их багажа, чтобы проверить соблюдение обязанности декларирования, а также любой упаковки, в которой могут находиться наличные, в отношении наличных без сопровождающего. Статья 5(1) Регламента добавляет, что контроль может распространяться и на транспортные средства в соответствии с условиями, установленными национальным правом.

Путешественник, подавший декларацию, может ожидать следующей последовательности действий; она следует из текста закона, а не из какого-либо опубликованного руководства по процедуре. Поэтому описанные шаги носят общий характер и не заменяют внутренних инструкций таможни:

1. Офицер принимает форму декларации и проверяет, что она заполнена полностью.
2. Офицер может попросить показать наличные, пересчитать их и сравнить с заявленной суммой и категориями. Форма считается неверной или неполной, если задекларированное не совпадает с фактическим.
3. Если декларация заполнена полностью и суммы совпадают, перевозчик получает по запросу заверенный экземпляр и может следовать дальше с деньгами.
4. Департамент таможни фиксирует информацию и передаёт её в MOKAS в течение 15 рабочих дней (закон 63(I)/2022, ст. 10(1)).

Если возникает проблема, Регламент даёт органам второй набор полномочий. Статья 7(1) позволяет компетентным органам временно задержать наличные административным решением, если обязанность декларирования не выполнена либо есть признаки того, что наличные, независимо от суммы, связаны с преступной деятельностью. Вместе с задержанием действуют три гарантии. Решение подлежит эффективному обжалованию в рамках национальных процедур. Заинтересованному лицу должно быть сообщено обоснование. И срок строго ограничен: он не может превышать 30 дней, а после тщательной оценки необходимости и соразмерности органы могут продлить его максимум до 90 дней. Если решение не принято в течение срока или если обстоятельства не оправдывают дальнейшего задержания, наличные должны быть немедленно возвращены лицу, у которого они были задержаны.

Кипрский закон развивает это в статье 6(2): если лицо не декларирует либо делает ложное, неточное или неполное заявление, наличные могут быть задержаны или арестованы как подлежащие конфискации в соответствии с Таможенным кодексом на условиях, которые определяет директор таможни. Статья 13 даёт директору право урегулировать правонарушения во внесудебном порядке (compounding) по Таможенному кодексу и применяется к правонарушениям из статей 6 и 8, а статья 14 применяет положения Таможенного кодекса о расследованиях. Статья 16(2) позволяет директору устанавливать процедуры уведомлением в Официальной газете.

Короткий пример показывает, как взаимодействуют сроки в 30 и 90 дней. Если наличные задержаны в понедельник в начале ноября из-за неполной декларации, органы должны в течение первых 30 дней решить, оправдывают ли обстоятельства более длительное удержание. Если они решат, что оправдывают, они могут продлить срок Если они решат, что оправдывают, они могут продлить срок после документально оформленной оценки, но общий срок задержания не может превысить 90 дней с момента начала. Этот пример следует из текста соответствующей статьи Регламента и иллюстрирует лишь порядок отсчёта сроков. В обоих случаях перевозчик может воспользоваться средством защиты, предусмотренным национальным правом, и вправе получить обоснование в письменной форме.

Штрафы за нарушение правил: декларация наличных на Кипре, тюрьма и арест денег

Положения о наказаниях содержатся в статье 6 закона 63(I)/2022 для наличных с сопровождающим и в статье 8 для наличных без сопровождающего. Они относятся к трём видам поведения: недекларирование, ложное заявление и неточное или неполное заявление. Статья 14 Регламента требует от государств-членов ввести наказания, которые были бы эффективными, соразмерными и сдерживающими, и Кипр сделал это средствами уголовного права.

Если читать таблицу практически, цифры в ней — это потолки. «До €100 000» и «до 3 лет» — максимум, который может назначить суд, а приговор в конкретном деле зависит от обстоятельств. Поэтому читать эти цифры нужно как верхнюю границу санкции, а не как ожидаемое наказание или фиксированный тариф за конкретное нарушение. Право директора на урегулирование во внесудебном порядке — тоже законный механизм, а не опубликованный тариф; закон не содержит перечня сумм урегулирования.

В интернете встречается одна устаревшая цифра: штраф до €50 000 за недекларирование. Это число относится к более ранней версии таможенных рекомендаций Кипра, подготовленной в период действия Регламента 2005 года и прежнего национального закона. Действующий закон, который в 2022 году заменил прежний и действует с 3 июня 2021 года, устанавливает максимальный штраф в размере €100 000.

Обращение бремени доказывания в статье 15 заслуживает внимания. В деле, начатом директором в связи с правонарушением по статье 6 или 8 либо в связи с судебным решением о конфискации арестованных наличных, показать законность перевозки должна та сторона, которая везла деньги. Это причина хранить доказательства происхождения наличных, поскольку в споре именно на перевозчике будет лежать необходимость объяснить, откуда взялись деньги и почему они перевозились: запись о снятии денег в банке, договор продажи имущества, документ о подарке или займе, документ о наследстве.

Куда уходит информация: MOKAS, другие государства-члены и срок хранения

Всё, что содержится в декларации, фиксируется. Статья 10(1) закона 63(I)/2022 гласит, что информация, полученная в соответствии со статьями 5, 6, 7 и 8, вносится и обрабатывается Департаментом таможни и передаётся в MOKAS, Подразделение по борьбе с отмыванием денег (финансово-разведывательное подразделение Кипра), как можно скорее и в любом случае не позднее 15 рабочих дней после её получения. Иными словами, этот срок — верхняя граница, а сама передача должна происходить без задержки. Если таможенная проверка выявляет признаки или обоснованное подозрение в отмывании денег или финансировании терроризма, статья 10(2) обязывает орган сообщить об этом в MOKAS, чтобы оно провело расследование.

Регламент предусматривает более широкий обмен информацией. Статья 9 требует, чтобы компетентный орган передавал данные в финансово-разведывательное подразделение того государства-члена, где они были получены, а подразделения обмениваются информацией со своими аналогами в других государствах-членах. Статья 10 требует, чтобы таможенный орган направлял определённые сведения в электронном виде компетентным органам всех остальных государств-членов в течение 15 рабочих дней: декларации ex officio, информацию, зафиксированную о наличных ниже порога при наличии признаков преступной деятельности, декларации при наличии признаков того, что наличные связаны с преступной деятельностью, и обезличенную информацию о рисках. Если преступная деятельность может нанести ущерб финансовым интересам Союза, информация направляется также в Комиссию, в Европейскую прокуратуру для участвующих государств и в Европол, если он компетентен. Статья 11 допускает передачу в третьи страны в рамках взаимной административной помощи с письменного разрешения органа, получившего информацию.

Объявление Департамента таможни, как о нём сообщил портал FastForward 5 марта 2024 года, пошло дальше и гласило, что декларации на €100 000 и более направляются также в полицию. Эта деталь взята из сообщения прессы об объявлении, поэтому в этом руководстве она приписана прессе, а не изложена как норма закона; сам текст закона предусматривает передачу в MOKAS, которое проводит расследование при наличии признаков.

Защита данных регулируется в обоих текстах. Статья 11 кипрского закона гласит, что компетентный орган защищает и обрабатывает персональные данные только в целях предотвращения преступной деятельности и борьбы с ней в соответствии с законом о защите данных и статьёй 13 Регламента. Статья 13 Регламента говорит, что органы являются контролёрами данных, доступ ограничен уполномоченными сотрудниками, а данные хранятся пять лет с даты их получения, после чего удаляются, при этом единственное продление ещё на срок до трёх лет возможно лишь в том случае, если его оправдывает тщательная оценка необходимости и соразмерности. Поэтому декларация, поданная 23 октября 2026 года, по умолчанию будет удалена 23 октября 2031 года, а при применении единственного продления — к 23 октября 2034 года.

Наличные без сопровождающего: почта, курьер и груз

Когда €10 000 или более отправляются без перевозчика, действует правило раскрытия информации, а не декларации на границе. Статья 4 Регламента гласит, что органы государства-члена, через которое наличные ввозятся в Союз или вывозятся из него, могут потребовать от отправителя, получателя или представителя сделать декларацию о раскрытии информации в течение 30 дней и могут удерживать наличные, пока она не будет сделана. Статья 7 закона 63(I)/2022 применяет тот же 30-дневный срок, когда наличные без сопровождающего на сумму €10 000 или более в любой упаковке ввозятся в Республику или вывозятся из неё, и добавляет, что в случае ложного заявления при въезде применяются положения Таможенного кодекса.

Для раскрытия информации используется другая форма. Статья 4(2) Регламента перечисляет сведения: декларант, собственник, отправитель, получатель или предполагаемый получатель, характер и сумма наличных, их экономическое происхождение и предполагаемое использование. Шаблон и примечания по его заполнению содержатся в приложении I, часть 2, к Имплементационному регламенту. В примечаниях сказано, что если информация не раскрыта в течение 30 дней, либо раскрыта неверно или неполно, либо наличные не предъявлены для контроля, декларант не выполнил обязанность и подлежит наказаниям по национальному праву. Согласно статье 8 кипрского закона, в таком случае наличные могут быть задержаны или арестованы как подлежащие конфискации, и применяется Таможенный кодекс.

Отсюда следуют два практических вывода, которые вытекают из текста статей и не требуют дополнительных предположений. Во-первых, отправитель, который отправляет почтой €12 000 банкнотами внутри посылки, не оказывается вне системы только потому, что никто эти деньги не везёт; 30-дневное раскрытие информации могут потребовать с любой из сторон. Во-вторых, применяются те же определения наличных, поэтому учитываются оборотные инструменты на предъявителя и подходящее по критериям золото.

Выезд с Кипра с наличными: вылет и следующий пункт назначения

Обязанность декларирования симметрична: статья 5 закона 63(I)/2022 действует и при въезде, и при выезде. Резидент, который снимает €18 000 в отделении банка и берёт деньги на рейс в другую страну ЕС или в страну за пределами Союза, обязан задекларировать их при выезде с Кипра. Это важно, потому что правило страны вылета не освобождает путешественника от проверки требований страны прибытия. Обязанность Республики заканчивается на её границе; собственные правила страны назначения начинают действовать, когда путешественник туда прибывает.

Правила в странах назначения различаются, и в некоторых используются другие пороги и валюты. В качестве примера распространённого пункта назначения для вылетающих с Кипра можно привести Великобританию: страница GOV.UK сообщает, что наличные на сумму £10 000 или более необходимо декларировать при перевозке между Великобританией и страной за пределами Соединённого Королевства, что семьи или группы должны декларировать наличные, если их совокупная сумма достигает £10 000, и что декларацию можно подать онлайн до поездки или по прибытии. Северная Ирландия использует порог в евро в размере €10 000 для поездок в страны, не входящие в ЕС, и из них. У других направлений свои формы, пороги и наказания, и проверять их до вылета следует на официальном таможенном сайте государства назначения.

Внутри ЕС внутрисоюзный контроль для государств-членов необязателен. Кипр его применяет. Другие государства-члены могут применять или не применять обязанность декларирования для прибывающих с Кипра, поэтому Комиссия советует путешественникам, везущим €10 000 или более, связаться до поездки с компетентными органами соответствующих стран.

Пересечение «Зелёной линии» и Северный Кипр: как применяется декларация наличных

Северная часть острова подпадает под иные правовые режимы. Применение acquis ЕС приостановлено в тех районах Республики Кипр, где правительство не осуществляет эффективного контроля, согласно статье 1(1) Протокола 10 к Акту о присоединении 2003 года; на это указывает Регламент Совета (ЕС) № 866/2004, Регламент о «Зелёной линии». Этот Регламент определяет условия, на которых право ЕС применяется к линии между двумя районами. Его преамбула 4 гласит, что линия не является внешней границей ЕС, поэтому необходимы специальные правила пересечения линии товарами, услугами и людьми, при этом основная ответственность лежит на Республике Кипр.

Статья 2 Регламента предусматривает, что Республика Кипр проверяет всех лиц, пересекающих линию, с целью борьбы с незаконной иммиграцией и выявления угроз общественной безопасности и общественному порядку, и что такие проверки распространяются также на транспортные средства и предметы, находящиеся у пересекающих линию лиц. Пересекать линию разрешено только в уполномоченных пунктах. Рассмотренный сводный текст, включая Регламент Совета (ЕС) № 587/2008, который изменил правила о товарах и личном багаже, не содержит порога для наличных. Положения о наличных находятся в Регламенте 2018/1672 и законе 63(I)/2022, которые говорят о въезде в Союз и о въезде в Республику или выезде из неё в третью страну или другое государство-член и из них. Кипрский закон «Зелёную линию» по названию не упоминает. Из этого следует лишь то, что порог для наличных нужно искать в двух общих текстах, а не в регламенте о линии.

Таким образом, положения о наличных опираются на два названных выше текста. При пересечении с суммой €10 000 или более общий совет Комиссии — связаться с компетентными органами до поездки, а здесь это означает Департамент таможни Республики Кипр.

Правила, действующие на северной стороне линии, устанавливают тамошние власти, и они не входят в правовую систему ЕС, рассматриваемую в этом руководстве. Страницы объектов в Северном Кипре на этом сайте, например Angel Towers в Фамагусте, Bellagio в Искеле и The Blue Residence в Искеле, относятся к земле в этом районе. Тому, кто планирует везти туда средства, стоит прочитать страницу страны «Северный Кипр», страницу города Фамагуста и руководство по программе резидентства Северного Кипра для знакомства с имущественным фоном, а правила в отношении наличных следует уточнить у компетентного органа на соответствующей стороне линии.

Платежи наличными за недвижимость на Кипре: отдельный предел в €10 000

Декларация на границе и ограничение платежей наличными — это два разных правила, в которых встречается одно и то же число. Декларация касается перевозки наличных через границу. Ограничение касается платежей и получения наличных внутри Кипра и применяется к тому, кто занимается торговой деятельностью, а не к пересечению границы. Поэтому вопрос «могу ли я заплатить этой суммой» и вопрос «должен ли я задекларировать её на границе» решаются независимо друг от друга.

Статья 2B закона о предотвращении и пресечении деятельности по отмыванию денег 188(I)/2007 (Prevention and Suppression of Money Laundering Activities Law), добавленная законом 172(I)/2024 (опубликованным в Официальной газете № 5022 от 31 декабря 2024 года), гласит, что лица, торгующие товарами или оказывающие услуги, прямо включая куплю и продажу недвижимого имущества, могут получать или платить ликвидными активами только до €10 000 или эквивалента в национальной или иностранной валюте, независимо от того, идёт ли речь об одной операции или о нескольких явно связанных операциях. Нарушение является уголовным правонарушением для торговца: штраф до 10% от суммы, полученной в ликвидных активах, лишение свободы на срок до 5 лет либо и то и другое.

Пример показывает масштаб. Если продавец в сделке с недвижимостью получил €250 000 наличными, потолок штрафа составит 10% от этой суммы, то есть €25 000, а лишение свободы на срок до 5 лет возможно как альтернатива или дополнение. Та же статья предусматривает исключения: платежи между физическими лицами, не действующими в профессиональном качестве; платежи, взносы или погашения займов, осуществляемые в помещениях кредитных учреждений, эмитентов электронных денег и поставщиков платёжных услуг; а также, согласно поправке, внесённой законом 35(I)/2025, платежи клиентов казино. Эти исключения узкие, и каждое из них описано в статье отдельно. Пункт 4 приостанавливает действие предела в ситуации непреодолимой силы, если безналичные средства платежа становятся недоступными в Республике.

Определение, используемое в статье 2B, — то же широкое определение ликвидных активов, данное со ссылкой на закон 63(I)/2022, поэтому оно включает оборотные инструменты на предъявителя, подходящее по критериям золото и предоплаченные карты, а не только банкноты. Это означает, что путешественник, задекларировавший €30 000 в аэропорту Ларнаки, выполнил правило о границе, но эту сумму всё равно нельзя передать в качестве цены квартиры торгующему продавцу сверх предела в €10 000.

Право ЕС движется в том же направлении. Статья 80 Регламента (ЕС) 2024/1624, общеевропейского регламента о противодействии отмыванию денег, устанавливает предел в €10 000 для платежей наличными за товары или услуги, совершаемых торгующими лицами, позволяет государствам-членам вводить более низкие пределы и допускает сохранение существующих национальных пределов, которые ниже. Регламент применяется с 10 июля 2027 года, поэтому кипрское правило действует ещё до того, как начнёт применяться общеевропейское.

Помимо ограничения закон о противодействии отмыванию денег возлагает обязанности на специалистов, работающих со сделками с недвижимостью. Его определение обязанных субъектов включает агентов по недвижимости (и независимых юристов, участвующих в купле и продаже недвижимого имущества). Статья 60 требует от них применять идентификацию и проверку клиента, когда они устанавливают деловые отношения, когда проводят разовую операцию на сумму €15 000 или более (единичную или связанную), когда есть подозрение в отмывании денег или когда есть сомнения в ранее полученных данных о клиенте. Статья 61 перечисляет меры: проверка личности по надёжным независимым источникам, установление бенефициарного владельца, оценка цели и характера отношений и постоянный мониторинг, включая, когда это необходимо, происхождение средств. Покупателю, который переводит цену через банк, следует ожидать вопросов об источнике средств, поскольку такие вопросы банки задают в рамках собственных обязанностей, а раздел формы декларации об «экономическом происхождении» — это пограничная версия того же запроса.

Тем, кто изучает рынок недвижимости Республики, фон по рынку и праву собственности дают страница страны «Южный Кипр», страницы городов Пафос и Лимасол, материал о ценах на недвижимость в Ларнаке и два материала о титульных документах: помощь Министерства внутренних дел с титулами и титулы, которые можно получить за три месяца. Хозяева, сдающие недвижимость в аренду, могут прочитать руководство по соблюдению закона при сдаче недвижимости через Airbnb на Кипре, поскольку статья 2B говорит о лицах, оказывающих услуги.

Три разных правила о €10 000: сравнение

Практические альтернативы перевозке наличных через границу

Сразу стоит оговорить, что речь идёт об описании правовых категорий. Правовой текст указывает на несколько способов переместить стоимость вообще без обязанности декларирования, поскольку определения наличных исключают средства на банковских счетах и карты, привязанные к ним. Они описаны здесь как категории, а не как совет по какому-либо конкретному маршруту.

• Банковский перевод. Деньги, переведённые между счетами, не являются «наличными» по Регламенту. Остаётся запись в обоих банках, а банки применяют собственную проверку клиентов по национальному праву, включая вопросы о происхождении средств, когда это требуется.
• Карты, привязанные к банковскому счёту. Дебетовая или кредитная карта, связанная со счётом, исключена из определения предоплаченной карты, которое охватывает только неименные карты, не привязанные к банковскому счёту.
• Дорожные чеки и чеки на предъявителя. Для целей декларации это наличные, поэтому они учитываются в общей сумме €10 000 и подлежали бы декларированию.
• Платёж через клиентский счёт юриста или агента. Цена недвижимости обычно оплачивается через банковскую систему, а статья 2B означает, что торгующий продавец не может принять наличными более €10 000.
• Декларирование и перевозка. Человек, который предпочитает везти деньги с собой, может сделать это законно, подав декларацию, при условии что информация точна и полна.

Собственная информационная страница Комиссии отмечает, что декларирование €10 000 или более само по себе не влечёт ни сбора, ни налога. Единственное последствие правильной декларации состоит в том, что данные фиксируются и передаются дальше по правилам, описанным выше.

Типичные ошибки, из-за которых декларацию наличных на Кипре таможня считает нарушением

Поскольку Регламент говорит, что обязанность не выполнена, если информация неверна или неполна либо если наличные не предъявлены для контроля, декларация может оказаться несостоятельной, даже если путешественник старался выполнить требования. Типичные ошибки, выведенные из определений и примечаний к форме, таковы:

• Учёт только банкнот и пропуск дорожных чеков, чеков с бланковым индоссаментом, подходящего по критериям золота или анонимных предоплаченных карт, хотя проверяется общая сумма по всем категориям.
• Предположение, что рейс из другой страны ЕС находится вне правила. Статья 5 закона 63(I)/2022 охватывает поездки между государствами-членами.
• Восприятие €10 000 как «более чем», а не «равно или более».
• Пропуск части информации, такой как номер документа, удостоверяющего личность, или сведения о собственнике, когда перевозчик не является собственником.
• Использование исправленной или зачёркнутой формы. В примечаниях сказано, что в формах не должно быть зачёркиваний и исправлений поверх написанного.
• Занижение суммы, чтобы остаться чуть ниже черты, или указание меньшей цифры, чем та, что перевозится. Ложное, неточное или неполное заявление — то же правонарушение, что и недекларирование.
• Забывчивость в том, что наличные компании должны указывать название компании, а наличные несовершеннолетних декларируются через родителей или опекунов.
• Упущение правила о транзите: примечания по заполнению требуют декларации при въезде и при выезде также при транзите через Союз.
• Путаница между пограничной обязанностью и ограничением платежей и предположение, что задекларированную сумму можно использовать наличными для покупки недвижимости.

Хронология: как развивались кипрские правила о наличных

О том, действует ли внутрисоюзная обязанность в 2026 году: сводный текст закона 63(I)/2022 в базе Cylaw, отслеживающей поправки, не содержит в своём тексте примечаний о внесении изменений, а его статьи 4(b) и 5 остаются в силе. Поэтому сумма в €10 000, поездки внутри ЕС и наказание в виде 3 лет и €100 000 — это положение на дату настоящего руководства. Иными словами, в рассмотренных источниках не нашлось признаков того, что эти положения отменены или изменены.

Часто задаваемые вопросы

Нужна ли декларация наличных на Кипре только путешественникам не из ЕС?

Нет. Декларация наличных на Кипре, которую требует статья 5 закона 63(I)/2022, относится к физическому лицу, въезжающему в Республику из третьей страны или из другого государства — члена ЕС либо выезжающему в них. Путешественник, прибывающий из Афин или Франкфурта с €10 000 или более, имеет ту же обязанность, что и прибывающий из-за пределов Союза. Различается лишь правовое основание: для рейсов из третьих стран действует Регламент, а для рейсов внутри ЕС — национальный закон.

Сколько наличных можно ввезти на Кипр без декларации?

Сумма менее €10 000 в совокупной стоимости не влечёт обязанности, по которой таможня могла бы потребовать декларацию наличных на Кипре, с учётом банкнот, монет, оборотных инструментов на предъявителя, подходящего по критериям золота и предоплаченных карт. При €10 000 или более декларация обязательна. Рассмотренные положения устанавливают обязанность декларирования и не задают предельную сумму, которую можно везти после того, как она задекларирована.

Порог — «более» €10 000 или «не менее» €10 000?

Для декларации наличных на Кипре действует критерий «не менее». Статья 3 Регламента 2018/1672 гласит, что перевозчики наличных на сумму EUR 10 000 или более обязаны декларировать, а статья 5 закона 63(I)/2022 говорит о сумме, равной десяти тысячам евро или превышающей её. Путешественник ровно с €10 000 декларирует.

Учитываются ли дорожные чеки и золото в декларации наличных на Кипре, которую принимает таможня?

Да, и то и другое учитывается в процедуре, по которой таможня принимает декларацию наличных на Кипре. Дорожные чеки и другие оборотные инструменты на предъявителя являются наличными по статье 2 Регламента, как и золотые монеты с содержанием золота не менее 90% и слитки с содержанием не менее 99,5%. Их стоимость прибавляется к банкнотам при проверке порога в €10 000.

Какое наказание предусмотрено, если не подать декларацию наличных на Кипре, которую требует закон?

Согласно статье 6 закона 63(I)/2022, недекларирование либо ложная, неточная или неполная декларация — правонарушение, наказуемое при осуждении лишением свободы на срок до 3 лет, штрафом до €100 000 либо и тем и другим. Наличные могут также быть задержаны или арестованы как подлежащие конфискации по Таможенному кодексу.

Где взять форму и кому её передать?

Декларация наличных на Кипре, которую требуется подать, делается в письменной форме компетентному таможенному офицеру при въезде или выезде (закон 63(I)/2022, ст. 5). Департамент таможни публикует форму декларации наличных и форму раскрытия информации на страницах таможни Министерства финансов. Форму необходимо заполнить на официальном языке ЕС, принимаемом органами.

Что происходит с информацией, которую я указываю в декларации?

Когда декларация наличных на Кипре, полученная таможней, обработана, Департамент таможни фиксирует её и передаёт в MOKAS, финансово-разведывательное подразделение Кипра, в течение 15 рабочих дней. По Регламенту её можно передавать подразделениям и органам других государств-членов, по умолчанию хранить пять лет и использовать только для предотвращения преступной деятельности и борьбы с ней.

Можно ли отправить почтой или курьером €10 000 или более на Кипр или с Кипра?

Для наличных без сопровождающего обязанность иная. Таможня может потребовать от отправителя или получателя письменную декларацию о раскрытии информации в течение 30 дней (статья 7 закона 63(I)/2022; статья 4 Регламента). Если она не сделана, наличные могут быть задержаны или арестованы. К посылкам применяются те же определения наличных.

Позволяет ли декларация наличных на Кипре, принятая на границе, платить за недвижимость наличными?

Нет. Декларация наличных на Кипре, принятая на границе, и ограничение платежей — отдельные правила. Статья 2B закона о противодействии отмыванию денег позволяет лицу, торгующему товарами или услугами, в том числе при купле-продаже недвижимости, получать или платить ликвидными активами только до €10 000, с узкими исключениями, такими как платежи между частными лицами, не действующими в профессиональном качестве, и платежи в помещениях кредитных учреждений.

Должны ли дети подавать собственную декларацию?

Европейская комиссия указывает, что для несовершеннолетних обязанность выполняется через родителей или законных опекунов, а для лиц, находящихся под опекой, — через их законного представителя. Предел в €10 000 применяется к каждому человеку отдельно, когда путешествует группа.

Действует ли на «Зелёной линии» декларация наличных на Кипре, предусмотренная законом?

Регламент о «Зелёной линии» № 866/2004 предусматривает проверки лиц, транспортных средств и предметов в уполномоченных пунктах пересечения, но не содержит порога для наличных, а закон 63(I)/2022 линию не упоминает. При пересечении с суммой €10 000 или более Комиссия советует связаться до поездки с компетентными органами, в данном случае — с Департаментом таможни Республики.

Действует ли обязанность в 2026 году, в том числе для рейсов внутри ЕС?

Да, по рассмотренному тексту. Сводный закон 63(I)/2022 в базе Cylaw, Регламент (ЕС) 2018/1672 и информационная страница Комиссии остаются в силе по состоянию на 23 октября 2026 года, а статьи 4(b) и 5 закона охватывают поездки в другие государства — члены ЕС и из них.

Дата проверки: 23 октября 2026 г. Источники: Регламент (ЕС) 2018/1672 о контроле за наличными, ввозимыми в Союз или вывозимыми из него; Имплементационный регламент Комиссии (ЕС) 2021/776 (шаблоны форм); Европейская комиссия, контроль за наличными в ЕС (EU cash controls); Your Europe, ответы на вопросы о перевозке наличных; Закон Кипра 63(I)/2022 на Cylaw; Закон Кипра о противодействии отмыванию денег 188(I)/2007, сводный текст, на Cylaw; Закон 172(I)/2024, Официальная газета № 5022; Регламент (ЕС) 2024/1624 (регламент ЕС о противодействии отмыванию денег); Регламент Совета (ЕС) № 866/2004 («Зелёная линия»); Регламент Совета (ЕС) № 587/2008; Министерство финансов Кипра, таможня: путешественники и контроль за наличными; Форма декларации наличных таможни Кипра; GOV.UK, ввоз наличных в Великобританию и вывоз из неё; FastForward, сообщение об объявлении Департамента таможни (5 марта 2024 г.).