اظهار پول نقد در قبرس: قوانین ۱۰٬۰۰۰ یورو، فرم‌ها و جریمه‌ها (۲۰۲۶)

اظهار پول نقد در قبرس: قوانین ۱۰٬۰۰۰ یورو، فرم‌ها و جریمه‌ها (۲۰۲۶)

اظهار پول نقد در قبرس، که مأموران گمرک می‌توانند آن را از مسافر بخواهند، برای هر کسی الزامی است که هنگام ورود به جمهوری قبرس یا خروج از آن وجه نقدی به ارزش ۱۰٬۰۰۰ یورو یا بیشتر همراه داشته باشد، چه سفر از یا به کشوری بیرون از اتحادیه اروپا باشد و چه از یا به یکی از کشورهای عضو دیگر اتحادیه. اظهار به‌صورت کتبی و به مأمور گمرک در زمان ورود یا خروج انجام می‌شود و وجه نقد باید برای بازرسی در دسترس باشد. همهٔ مطالب این راهنما بر پایهٔ وضعیت ۲۳ اکتبر ۲۰۲۶ بیان شده است.

این صفحه مبنای حقوقی موضوع (مقررات (EU) ۲۰۱۸/۱۶۷۲ و قانون ۶۳(I)/۲۰۲۲ قبرس)، تعریف «وجه نقد»، شیوهٔ محاسبهٔ آستانهٔ ۱۰٬۰۰۰ یورو، اطلاعاتی را که فرم اظهار می‌خواهد، آنچه در بازرسی رخ می‌دهد، مجازات‌های مندرج در قانون، مسیر انتقال داده‌ها و نیز نحوهٔ برخورد قواعد با وجه نقد بدون همراه، خروج از قبرس، خط سبز و پرداخت بهای ملک را پوشش می‌دهد. هر قاعده به متن قانونی یا صفحهٔ رسمی‌ای که از آن گرفته شده پیوند خورده است.

اظهار پول نقد در قبرس: واقعیت‌های کلیدی در یک نگاه

اظهار پول نقد در قبرس چیست و کدام قانون بر آن حاکم است؟

اظهار پول نقد در قبرس یک بیانیهٔ کتبی امضاشده است که به گمرک داده می‌شود و در آن ثبت می‌شود چه کسی مبلغی برابر با ۱۰٬۰۰۰ یورو یا بیشتر وجه نقد همراه دارد، مالک آن کیست، از کجا آمده، برای چه مصرفی در نظر گرفته شده و با چه وسیله‌ای جابه‌جا می‌شود. هدف آن کمک به کشف پول‌شویی و تأمین مالی تروریسم است؛ نه مالیات است و نه مجوز. اظهار کردن مانع از آن نمی‌شود که مسافر پول را با خود ببرد.

این تکلیف از دو لایهٔ قانونی پدید می‌آید. لایهٔ نخست مقررات (EU) ۲۰۱۸/۱۶۷۲ پارلمان اروپا و شورای اروپا مورخ ۲۳ اکتبر ۲۰۱۸ دربارهٔ کنترل وجه نقدی است که وارد اتحادیه می‌شود یا از آن خارج می‌شود؛ این مقررات در روزنامهٔ رسمی اتحادیه (Official Journal) منتشر شده و مقررات پیشین (EC) شمارهٔ ۱۸۸۹/۲۰۰۵ را لغو کرده است. به‌موجب ماده ۲۱ آن، از ۳ ژوئن ۲۰۲۱ اجرا می‌شود. این مقررات مستقیماً همهٔ کشورهای عضو، از جمله قبرس، را الزام می‌کند و وجه نقدی را در بر می‌گیرد که از مرز خارجی اتحادیه می‌گذرد: برای نمونه پروازی از لندن، دبی یا تل‌آویو به لارناکا، یا خروج از قبرس به هر یک از آن مقصدها.

لایهٔ دوم قانون داخلی است. قانون کنترل ورود وجه نقد به اتحادیه یا خروج آن و اعمال کنترل‌های درون‌اتحادیه‌ای (The Control of Cash Entering or Leaving the Union and the Exercising of Intra-Union Cash Controls Law of ۲۰۲۲) که شمارهٔ آن ۶۳(I) سال ۲۰۲۲ است، اداره گمرک را مرجع صالح تعیین می‌کند (ماده ۳)، مجازات‌ها را مقرر می‌دارد و تکلیف اظهار را به جابه‌جایی میان قبرس و دیگر کشورهای عضو اتحادیه اروپا نیز گسترش می‌دهد. ماده ۴ آن بیان می‌کند که این قانون نظام کنترلی را هم برای وجه نقدی که وارد اتحادیه اروپا می‌شود یا از آن خارج می‌شود و هم برای وجه نقدی که از کشور عضو دیگری وارد جمهوری می‌شود یا به آن می‌رود برقرار می‌کند. ماده ۱۸ آن را از ۳ ژوئن ۲۰۲۱، یعنی تاریخی که مقررات اتحادیه شروع به اجرا کرد، لازم‌الاجرا می‌شمارد و ماده ۱۷ قانون پیشین قبرس دربارهٔ کنترل نقدینگی مربوط به جامعهٔ اروپایی را لغو کرد.

دلیل اینکه قانون داخلی می‌تواند کنترل‌های درون‌اتحادیه‌ای را هم بیفزاید، در خود مقررات آمده است. بند ۹ مقدمهٔ مقررات ۲۰۱۸/۱۶۷۲ بیان می‌کند که این مقررات به توانایی کشورهای عضو برای پیش‌بینی کنترل‌های ملی اضافی بر جابه‌جایی وجه نقد درون اتحادیه، بر پایهٔ قانون داخلی، خدشه‌ای وارد نمی‌کند، مشروط بر آنکه این کنترل‌ها آزادی‌های بنیادین اتحادیه را رعایت کنند. صفحهٔ اطلاعات سفر کمیسیون اروپا (European Commission) همین نکته را ساده‌تر می‌گوید: برخی کشورهای اتحادیه کنترل وجه نقد را در سفرهای درون اتحادیه نیز اعمال می‌کنند، این‌ها قواعد ملی هستند نه قواعد اتحادیه، و مسافران باید پیش از سفر تکالیف خود را بررسی کنند. قبرس یکی از این کشورهاست و به همین دلیل پرواز از آتن، فرانکفورت یا ورشو به لارناکا همان تکلیف اظهاری را دارد که پرواز از دبی دارد.

اطلاعیهٔ مارس ۲۰۲۴ اداره گمرک، آن‌گونه که مطبوعات قبرس گزارش کرده‌اند، وضعیت را با همین عبارت‌ها شرح داده است: کسانی که با ۱۰٬۰۰۰ یورو یا بیشتر وارد قبرس می‌شوند یا از آن خارج می‌شوند باید آن را اظهار کنند، حتی هنگام سفر از یا به دیگر کشورهای اتحادیه، و اظهارنامه پس از آن به MOKAS فرستاده می‌شود. صفحه‌های گمرک وزارت دارایی قبرس قواعد کنترل وجه نقد را برای مسافران ورودی و خروجی فهرست کرده و فرم‌های اظهار و افشا را به زبان انگلیسی منتشر می‌کنند.

چه کسی باید اظهار پول نقد در قبرس را انجام دهد؟

این تکلیف بر عهدهٔ کسی است که به‌طور فیزیکی از مرز می‌گذرد و مقررات او را «حامل» (carrier) می‌نامد. ماده ۲(۱)(h) حامل را هر شخص حقیقی می‌داند که وارد اتحادیه می‌شود یا از آن خارج می‌شود و وجه نقد را همراه خود، در چمدانش یا در وسیلهٔ نقلیه‌اش حمل می‌کند. قانون ۶۳(I)/۲۰۲۲ همین مفهوم را در ماده ۵ به کار می‌برد که دربارهٔ شخص حقیقی‌ای است که از کشور ثالث یا کشور عضو دیگر وارد جمهوری می‌شود یا برای رفتن به یکی از آن‌ها از جمهوری خارج می‌شود و وجه نقدی به ارزش ۱۰٬۰۰۰ یورو یا بیشتر همراه دارد.

تابعیت، محل اقامت و هدف سفر تکلیف را تغییر نمی‌دهد. شهروند قبرسی که از تعطیلات برمی‌گردد، گردشگری که برای یک هفته می‌آید، مقیمی که میان قبرس و کشور دیگری از اتحادیه رفت‌وآمد می‌کند، عضو خدمهٔ پرواز، مسافر ترانزیت و کارمند شرکتی که وجوه تجاری حمل می‌کند، همگی اگر ۱۰٬۰۰۰ یورو یا بیشتر داشته باشند حامل به شمار می‌روند. صفحهٔ کنترل وجه نقد کمیسیون اروپا چهار نکتهٔ عملی دیگر می‌افزاید که در قبرس نیز مانند سراسر اتحادیه صدق می‌کنند:

• اگر وجه نقد متعلق به یک شرکت باشد، نام شرکت باید در اظهارنامه ذکر شود.
• برای گروه‌هایی که با هم سفر می‌کنند، سقف ۱۰٬۰۰۰ یورو دربارهٔ هر نفر به‌طور جداگانه اعمال می‌شود.
• دربارهٔ خردسالان، تکلیف از طریق والدین یا سرپرستان قانونی ایفا می‌شود.
• دربارهٔ افراد تحت قیمومیت، تکلیف از طریق نمایندهٔ قانونی آن‌ها ایفا می‌شود.

فرم اظهار به ترانزیت نیز می‌پردازد. یادداشت‌های تکمیل در مقررات اجرایی (EU) ۲۰۲۱/۷۷۶ کمیسیون می‌گویند اظهار هنگام ورود و هنگام خروج در صورتی هم لازم است که حامل از اتحادیه ترانزیت کند. بنابراین مسافری که با ۱۵٬۰۰۰ یورو از یک کشور ثالث در لارناکا فرود می‌آید و با پرواز بعدی ادامه می‌دهد، باید در لحظهٔ ورود به جمهوری به اظهار فکر کند، و نیز به تکلیف مشابه در فرودگاه بعدیِ اتحادیه در مسیر، اگر آن کشور چنین تکلیفی اعمال کند.

چه کسانی طبق این مقررات اظهار نمی‌کنند؟ تکلیف مقررات به وجه نقدی مربوط است که همراه یک شخص جابه‌جا می‌شود. وجه نقدی که در بسته، پاکت پیک یا محمولهٔ باری فرستاده شود با سازوکار دیگری اداره می‌شود که در بخش وجه نقد بدون همراه در ادامه آمده است، و پولی که با انتقال بانکی جابه‌جا شود اصلاً در چارچوب تعریف‌ها «وجه نقد» نیست.

چه چیزی در اظهار پول نقد در قبرس «وجه نقد» به شمار می‌آید؟

اصطلاح قانونی در مقررات «وجه نقد» (cash) است و در قانون قبرس «دارایی‌های نقدشونده» (ρευστά διαθέσιμα). هر دو چهار دسته را در بر می‌گیرند. اسکناس و سکه دستهٔ بدیهی است، اما تعریف فراتر می‌رود و دسته‌های اضافی همان جایی است که مسافران بیش از همه غافلگیر می‌شوند. جدول زیر از ماده ۲ و پیوست I مقررات ۲۰۱۸/۱۶۷۲ و ماده ۲ قانون ۶۳(I)/۲۰۲۲ پیروی می‌کند.

چند جزئیات در عمل اهمیت دارد. نخست، کارت‌های بانکی معمولی از تعریف بیرون‌اند. کارت پیش‌پرداخت تنها وقتی مشمول است که بدون نام باشد و به حساب بانکی متصل نباشد. کارت نقدی یا اعتباری به نام خود مسافر که به حساب جاری وصل است برای این منظور «وجه نقد» نیست، و موجودی حساب بانکی هم نیست.

دوم، دو حد طلا آستانهٔ عیار هستند، نه آستانهٔ وزن. سکه‌ای با عیار طلای ۹۰٪ در تعریف می‌گنجد؛ سکه‌ای با عیار ۸۵٪ نمی‌گنجد. شمش به عیار دست‌کم ۹۹٫۵٪ نیاز دارد. جواهرات و ساعت‌ها در تعریف‌ها نیامده‌اند و تابع قواعد معمول گمرکی کالا هستند، نه مقررات کنترل وجه نقد.

سوم، چکی که به نام گیرندهٔ مشخص صادر شده و سفید پشت‌نویسی نشده است، خارج از تعریف سند قابل‌انتقال در وجه حامل قرار می‌گیرد، چون دارنده نمی‌تواند بدون اثبات استحقاق مبلغ را مطالبه کند. چکی که بدون قید و شرط پشت‌نویسی شده باشد، یا چک مسافرتی، داخل تعریف است. محک تعیین‌کنندهٔ متن این است که آیا مالکیت با تحویل منتقل می‌شود یا نه.

چهارم، پیوست I مقررات، دستهٔ کارت پیش‌پرداخت را در متن روزنامهٔ رسمی اتحادیه با «P.M.» (pro memoria) فهرست کرده است؛ یعنی مقررات این دسته را نام می‌برد اما پیوست آن را با فهرست مفصلی از انواع کارت پر نمی‌کند. قانون قبرس این دسته را در تعریف خودش از دارایی‌های نقدشونده تکرار می‌کند، پس برداشت محتاطانه برای مسافر این است که کارت پیش‌پرداخت ناشناسِ دارای ارزش واقعی به مجموع افزوده شود.

پنجم، تعریف قانون قبرس از «وجه نقد» به معنای محدود (μετρητά) همان اسکناس و سکه‌ای است که در جریان است یا از طریق مؤسسه‌های مالی یا بانک‌های مرکزی قابل تعویض است، و اصطلاح گسترده‌تر «دارایی‌های نقدشونده» مجموع هر چهار دسته است. آستانهٔ اظهار در ماده ۵ به همین اصطلاح گسترده‌تر ارجاع می‌دهد.

آستانهٔ ۱۰٬۰۰۰ یورو: چگونه بفهمیم اظهار لازم است؟

ماده ۳ مقررات می‌گوید حامل‌هایی که وجه نقدی به ارزش ۱۰٬۰۰۰ یورو یا بیشتر همراه دارند باید آن را اظهار کنند. «یا بیشتر» یعنی مسافری که دقیقاً ۱۰٬۰۰۰ یورو دارد باید اظهار کند. محک، ارزش کل همهٔ اقلام چهار دسته است که حامل با خود دارد و با هم جمع می‌شوند، و قانون قبرس در ماده ۵ همین عبارت‌ها را به کار می‌برد: ارزشی برابر با ده هزار یورو یا بیشتر.

مقررات آستانه را به یورو تعیین می‌کند و در یادداشت‌های فرم از «معادل آن به ارزهای دیگر» سخن می‌گوید. نه مواد مقررات و نه قانون قبرس، در بخش‌هایی که برای این راهنما بررسی شد، منبع نام‌برده‌ای برای نرخ تبدیل ارز تعیین نکرده‌اند؛ بنابراین مسافری که ارز خارجی همراه دارد باید ارزش یورویی آن را در زمان سفر تا حد امکان دقیق محاسبه کند. برای توضیح، با نرخی فرضی که نرخ رسمی نیست: اگر ۱ یورو برابر ۱٫۱۰ دلار ارزش داشت، مسافری که ۱۱٬۰۰۰ دلار دارد معادل ۱۰٬۰۰۰ یورو دارد و باید اظهار کند.

مثال‌های محاسباتی زیر نشان می‌دهد قواعد دربارهٔ دارایی‌های ترکیبی چگونه اعمال می‌شود. مبلغ‌ها به یورو هستند و سناریوها از تعریف‌های بالا پیروی می‌کنند.

آستانه‌ای که به‌ازای هر حامل سنجیده می‌شود دربارهٔ خانواده‌ها و گروه‌ها پرسشی روشن پدید می‌آورد. کمیسیون اعلام می‌کند که برای گروه‌ها سقف دربارهٔ هر نفر جداگانه اعمال می‌شود. فرم همچنین می‌پرسد مالک وجه نقد کیست و دریافت‌کنندهٔ مورد نظر چه کسی است؛ پس اظهارنامه دربارهٔ شخصی است که پول را حمل می‌کند و شخصی که مالک آن است، و این دو همیشه یکی نیستند. ماده ۶ مقررات قاعده‌ای دیگر می‌افزاید: وقتی گمرک حامل‌ای را با مبلغی کمتر از آستانه شناسایی کند و نشانه‌هایی باشد که وجه نقد با فعالیت مجرمانه ارتباط دارد، مقام‌ها باید این اطلاعات و مشخصات حامل را ثبت کنند. بنابراین خط ۱۰٬۰۰۰ یورو نقطه‌ای است که اظهار در آن اجباری می‌شود، نه نقطه‌ای که زیر آن مسافر از توجه گمرک بیرون باشد.

نحوهٔ تکمیل فرم اظهار پول نقد در قبرس، گام‌به‌گام

ماده ۵ قانون ۶۳(I)/۲۰۲۲ می‌گوید شخص باید وجه نقد را هنگام ورود به جمهوری یا خروج از آن به‌صورت کتبی به مأمور گمرک صالح اظهار کند و آن را برای کنترل در دسترس بگذارد. ماده ۳(۳) مقررات می‌گوید جزئیات به‌صورت کتبی یا الکترونیکی و با استفاده از فرم اظهاری ارائه می‌شود که الگوی آن را کمیسیون تعیین کرده است، و نسخهٔ مهروموم‌شدهٔ اظهارنامه در صورت درخواست به اظهارکننده تحویل داده می‌شود. اداره گمرک فرم اظهار پول نقد خود (و فرم جداگانهٔ افشای وجه نقد برای وجه نقد بدون همراه) را در صفحه‌های گمرک وزارت دارایی منتشر می‌کند.

گام‌های زیر از متن قانونی و یادداشت‌های تکمیل در پیوست I، بخش ۱، مقررات اجرایی (EU) ۲۰۲۱/۷۷۶ پیروی می‌کنند.

1. وجه نقد را جمع بزنید. اسکناس و سکه، اسناد قابل‌انتقال در وجه حامل، طلای مشمول و کارت‌های پیش‌پرداخت بدون نام را با هم جمع کنید. ارز خارجی را به یورو تبدیل کنید. اگر مجموع ۱۰٬۰۰۰ یورو یا بیشتر باشد، اظهار لازم است.
2. فرم را از اداره گمرک یا از مأموران گمرک در نقطهٔ ورود یا خروج بگیرید. یادداشت‌های تکمیل می‌گویند فرم باید به یکی از زبان‌های رسمی اتحادیه اروپا که مقام‌های کشور عضو می‌پذیرند پر شود.
3. همهٔ خانه‌های سفید را با حروف بزرگ چاپی و با جوهر تیره پر کنید. یادداشت‌ها می‌گویند فرم‌ها نباید خط‌خوردگی، کلمات رونویسی‌شده یا تغییرات دیگر داشته باشند و بخش‌های مشخص‌شده با «برای استفادهٔ رسمی» باید خالی بمانند.
4. بخش ۱ را پر کنید: علامت بزنید که حامل وارد می‌شود یا خارج می‌شود. یادداشت‌ها می‌گویند اگر حامل از اتحادیه ترانزیت کند، اظهار هنگام ورود و هنگام خروج هر دو لازم است.
5. بخش ۲ را با مشخصات حامل دقیقاً همان‌گونه که در مدرک هویتی آمده پر کنید. اگر حامل از نظر قانونی نتواند امضا کند، نمایندهٔ قانونی او اظهارنامه را تسلیم می‌کند.
6. بخش ۳، جزئیات حمل‌ونقل را پر کنید: کشور نخستین مبدأ، کشور مقصد نهایی، وسیلهٔ حمل‌ونقل، شمارهٔ پرواز یا نام کشتی یا پلاک خودرو، و هر کشور ترانزیت.
7. بخش ۴، ماهیت و مقدار وجه نقد را پر کنید و دست‌کم یکی از پول رایج، اسناد قابل‌انتقال در وجه حامل یا کالاهایی را که به‌عنوان ذخیرهٔ ارزش بسیار نقدشونده به کار می‌روند علامت بزنید. اگر جا کم آمد، برگه‌های اضافی شماره‌دار و امضاشده را پیوست کنید که روی هم یک اظهارنامهٔ واحد را تشکیل می‌دهند.
8. بخش ۵، منشأ اقتصادی و مصرف مورد نظر وجه نقد را با خانه‌های علامت‌گذاری پر کنید. اگر هیچ‌کدام مناسب نبود، «سایر» را علامت بزنید و جزئیات را بنویسید.
9. بخش‌های ۶ و ۷، یعنی مالک و دریافت‌کنندهٔ مورد نظر را پر کنید. اگر حامل تنها مالک و تنها دریافت‌کننده باشد، یک علامت کافی است. اگر بیش از یک مالک یا دریافت‌کننده وجود دارد، برای هر یک برگهٔ اضافی لازم است.
10. بخش ۸ را پر کنید: تاریخ، محل، نام و امضا، شمار برگه‌های اضافی (اگر نیست صفر)، و اگر نسخهٔ مهروموم‌شده لازم است خانهٔ درخواست آن را علامت بزنید.
11. فرم را به مأمور گمرک بدهید و وجه نقد را برای بازرسی در دسترس بگذارید. اگر اطلاعات نادرست یا ناقص باشد یا وجه نقد برای کنترل در دسترس قرار نگیرد، تکلیف ایفا‌شده شمرده نمی‌شود (مقررات، ماده ۳(۱)).

نکتهٔ زمان‌بندی ساده است: هنگام ورود یا خروج و پیش از گذشتن از نقطهٔ کنترل اظهار کنید، نه پس از آن. بر پایهٔ ماده ۵(۳) مقررات، اگر تکلیف ایفا نشده باشد، مقام‌ها با اطلاعاتی که می‌توانند گرد آورند خودشان یک اظهارنامهٔ ex officio تنظیم می‌کنند، و قانون ۶۳(I)/۲۰۲۲ این را در ماده ۹ تکرار می‌کند. اظهارنامهٔ ex officio سابقهٔ خود مقام‌ها از یک جابه‌جایی وجه نقد است که حامل آن را اظهار نکرده، و جزو مواردی است که با مقام‌های گمرکی کشورهای دیگر به اشتراک گذاشته می‌شود.

فرم اظهار پول نقد در قبرس چه اطلاعاتی می‌خواهد؟

ماده ۳(۲) مقررات جزئیاتی را که اظهارنامه باید ارائه کند فهرست می‌کند و الگوی کمیسیون فیلدهای داده‌ای بیشتری می‌افزاید. آماده داشتن این اطلاعات روند کار را سریع‌تر می‌کند و خطر اظهارنامهٔ «ناقص» را که عدم رعایت تکلیف به شمار می‌آید کاهش می‌دهد.

بخش‌های «منشأ اقتصادی» و «مصرف مورد نظر» فرم همان‌هایی هستند که اظهارنامه را به ابزار مبارزه با پول‌شویی بدل می‌کنند، نه یک شمارش ساده گمرکی. اظهارنامه می‌گوید پول از کجا آمده و به کجا می‌رود. این پاسخ‌ها ثبت می‌شوند و به واحد اطلاعات مالی منتقل می‌گردند؛ پس باید دقیق باشند و با مدارکی که مسافر در دست دارد، مانند برگهٔ برداشت از بانک، قرارداد فروش یا قرارداد وام، سازگار باشند. متن قانون حامل را ملزم نمی‌کند در مرحلهٔ اظهار مدرک ارائه دهد، اما قانون قبرس در ماده ۱۵، در دادرسی‌هایی که مدیر گمرک دربارهٔ جرایم موضوع مواد ۶ و ۸ یا دربارهٔ مصادرهٔ وجه نقد توقیف‌شده آغاز می‌کند، بار اثبات قانونی بودن حمل وجه نقد را بر دوش طرف مقابل می‌گذارد. نگه‌داشتن مدارکی که منشأ پول را توضیح می‌دهد پس مسئله‌ای عملی است، نه الزام قانونی اضافه در باجهٔ گمرک.

در کنترل وجه نقد در قبرس چه رخ می‌دهد؟

کنترل‌های گمرکی بر پایهٔ ریسک انجام می‌شوند. ماده ۵(۴) مقررات می‌گوید کنترل‌ها عمدتاً بر تحلیل ریسک متکی هستند که در چارچوب مشترک مدیریت ریسک انجام می‌شود. ماده ۱۲ قانون قبرس می‌گوید اداره گمرک برای راستی‌آزمایی رعایت تکلیف اظهار، اشخاص حقیقی و چمدان‌هایشان را کنترل می‌کند، و دربارهٔ وجه نقد بدون همراه، هر بسته‌بندی‌ای را که ممکن است حاوی وجه نقد باشد. ماده ۵(۱) مقررات می‌افزاید کنترل‌ها می‌توانند طبق شرایط مقرر در قانون داخلی به وسایل نقلیه هم گسترش یابند.

مسافری که اظهار کرده است می‌تواند توالی زیر را انتظار داشته باشد؛ این توالی از متن قانونی گرفته شده است، نه از هیچ دستورالعمل اجرایی منتشرشده:

1. مأمور فرم اظهار را می‌گیرد و کامل بودن آن را بررسی می‌کند.
2. مأمور ممکن است بخواهد وجه نقد را ببیند، بشمارد و با مبلغ و دسته‌های اظهارشده مقایسه کند. اگر آنچه اظهار شده با آنچه هست نخواند، فرم نادرست یا ناقص شمرده می‌شود.
3. اگر اظهارنامه کامل باشد و مبلغ‌ها بخواند، حامل در صورت درخواست نسخهٔ مهروموم‌شده می‌گیرد و می‌تواند با پول ادامه دهد.
4. اداره گمرک اطلاعات را ثبت می‌کند و ظرف ۱۵ روز کاری به MOKAS می‌فرستد (قانون ۶۳(I)/۲۰۲۲، ماده ۱۰(۱)).

آنجا که مشکلی هست، مقررات به مقام‌ها مجموعهٔ دومی از اختیارات می‌دهد. ماده ۷(۱) به مقام‌های صالح اجازه می‌دهد وجه نقد را با تصمیم اداری موقتاً توقیف کنند، آنجا که تکلیف اظهار ایفا نشده یا نشانه‌هایی هست که وجه نقد، فارغ از مبلغ، با فعالیت مجرمانه ارتباط دارد. سه حمایت همراه توقیف است. این تصمیم تابع راهکار مؤثر در رویه‌های ملی است. شرح دلایل باید به شخص مربوط ابلاغ شود. و مدت به‌شدت محدود است: نمی‌تواند از ۳۰ روز بیشتر شود و مقام‌ها پس از ارزیابی دقیق ضرورت و تناسب می‌توانند آن را حداکثر تا ۹۰ روز تمدید کنند. اگر در این مدت تصمیمی گرفته نشود، یا اوضاع توقیف بیشتر را توجیه نکند، وجه نقد باید فوراً به کسی که از او توقیف شده بازگردانده شود.

قانون قبرس در ماده ۶(۲) بر این پایه می‌افزاید: اگر شخصی اظهار نکند یا اظهار نادرست، غیردقیق یا ناقص بدهد، وجه نقد را می‌توان به‌عنوان مال قابل مصادره طبق قانون گمرک و با شرایطی که مدیر گمرک تعیین می‌کند توقیف موقت یا ضبط کرد. ماده ۱۳ به مدیر اختیار مصالحه دربارهٔ جرایم موضوع قانون گمرک می‌دهد و آن را دربارهٔ جرایم مواد ۶ و ۸ به کار می‌برد، و ماده ۱۴ مقررات قانون گمرک دربارهٔ تحقیقات را اعمال می‌کند. ماده ۱۶(۲) به مدیر اجازه می‌دهد رویه‌ها را با اطلاعیه در روزنامهٔ رسمی (Official Gazette) تعیین کند.

یک مثال کوتاه نشان می‌دهد حدود ۳۰ روز و ۹۰ روز چگونه با هم کنش دارند. اگر وجه نقد در یک دوشنبه در اوایل نوامبر به این دلیل توقیف شود که اظهارنامه ناقص بوده است، مقام‌ها باید در ۳۰ روز نخست تصمیم بگیرند که آیا اوضاع نگه‌داشتن طولانی‌تر را توجیه می‌کند یا نه. اگر تصمیم بگیرند که می‌کند، می‌توانند پس از ارزیابی مستند تمدید کنند و مجموع مدت توقیف نباید از ۹۰ روز از لحظهٔ آغاز فراتر برود. در هر دو حالت حامل می‌تواند از راهکار پیش‌بینی‌شده در قانون داخلی استفاده کند و حق دارد دلایل را کتباً دریافت کند.

جریمه‌های اظهار پول نقد در قبرس: جریمهٔ نقدی، زندان و ضبط

مقررات کیفری در ماده ۶ قانون ۶۳(I)/۲۰۲۲ برای وجه نقد همراه و در ماده ۸ برای وجه نقد بدون همراه آمده است. آن‌ها سه نوع رفتار را در بر می‌گیرند: اظهار نکردن، اظهار خلاف واقع، و اظهار غیردقیق یا ناقص. ماده ۱۴ مقررات از کشورهای عضو می‌خواهد مجازات‌هایی مؤثر، متناسب و بازدارنده مقرر کنند و قبرس این کار را از طریق حقوق کیفری خود انجام داده است.

در خوانش عملی جدول، این عددها سقف هستند. «تا ۱۰۰٬۰۰۰ یورو» و «تا ۳ سال» بیشترین مجازاتی است که دادگاه می‌تواند اعمال کند، و حکم هر پرونده به واقعیت‌های همان پرونده بستگی دارد. اختیار مدیر برای مصالحه نیز سازوکاری قانونی است، نه تعرفهٔ منتشرشده؛ قانون جدولی از مبلغ‌های مصالحه ارائه نمی‌دهد.

یک رقم قدیمی‌تر در اینترنت دست‌به‌دست می‌شود: جریمهٔ نقدی تا ۵۰٬۰۰۰ یورو برای اظهار نکردن. این عدد به نسخه‌ای پیشین از راهنمای گمرکی قبرس تعلق دارد که بر پایهٔ مقررات ۲۰۰۵ و قانون ملی پیشین نوشته شده بود. قانون کنونی که در ۲۰۲۲ با اثر از ۳ ژوئن ۲۰۲۱ جای قانون پیشین را گرفت، حداکثر جریمه را ۱۰۰٬۰۰۰ یورو تعیین می‌کند.

برگرداندن بار اثبات در ماده ۱۵ شایان توجه است. در پرونده‌ای که مدیر دربارهٔ جرم موضوع ماده ۶ یا ۸ یا دربارهٔ اعلام مصادرهٔ وجه نقد توقیف‌شده توسط دادگاه آغاز کند، آن طرفی که پول را حمل کرده باید نشان دهد که حمل قانونی بوده است. این دلیلی است برای نگه‌داشتن شواهد منشأ وجه نقد: سابقهٔ برداشت از بانک، قرارداد فروش یک دارایی، سند هدیه یا وام، یا سند ارث.

اطلاعات به کجا می‌رود: MOKAS، کشورهای عضو دیگر و مدت نگه‌داری

همهٔ آنچه در اظهارنامه آمده ثبت می‌شود. ماده ۱۰(۱) قانون ۶۳(I)/۲۰۲۲ می‌گوید اطلاعات به‌دست‌آمده طبق مواد ۵، ۶، ۷ و ۸ توسط اداره گمرک وارد و پردازش می‌شود و به MOKAS، یعنی واحد مبارزه با پول‌شویی (Unit for Combating Money Laundering) که واحد اطلاعات مالی قبرس است، در اسرع وقت و در هر حال حداکثر ظرف ۱۵ روز کاری پس از به‌دست آمدن منتقل می‌گردد. اگر بررسی گمرکی نشانه‌ها یا ظن معقول به پول‌شویی یا تأمین مالی تروریسم پدید آورد، ماده ۱۰(۲) مقام را ملزم می‌کند MOKAS را مطلع کند تا تحقیق کند.

مقررات جریان وسیع‌تری از اطلاعات را تعیین می‌کند. ماده ۹ مقام صالح را ملزم می‌کند داده‌ها را به واحد اطلاعات مالی کشور عضوی که داده‌ها در آن به دست آمده منتقل کند، و این واحدها با همتایان خود در کشورهای عضو دیگر اطلاعات مبادله می‌کنند. ماده ۱۰ از اداره گمرک می‌خواهد اطلاعات معینی را ظرف ۱۵ روز کاری به‌صورت الکترونیکی برای مقام‌های صالح همهٔ کشورهای عضو دیگر بفرستد: اظهارنامه‌های ex officio، اطلاعات ثبت‌شده دربارهٔ وجه نقد کمتر از آستانه با نشانه‌های مجرمانه، اظهارنامه‌هایی که نشانه‌هایی دارند که وجه نقد با فعالیت مجرمانه ارتباط دارد، و اطلاعات ریسک ناشناس‌شده. آنجا که فعالیت مجرمانه می‌تواند به منافع مالی اتحادیه آسیب بزند، اطلاعات به کمیسیون، به دادستانی اروپا (European Public Prosecutor’s Office) برای کشورهای مشارکت‌کننده، و در صورت صلاحیت به Europol نیز می‌رود. ماده ۱۱ انتقال به کشورهای ثالث را در چارچوب همیاری اداری متقابل و با مجوز کتبی مقامی که اطلاعات را به دست آورده است اجازه می‌دهد.

اطلاعیهٔ اداره گمرک، آن‌گونه که FastForward در ۵ مارس ۲۰۲۴ گزارش کرد، فراتر رفت و گفت اظهارنامه‌های ۱۰۰٬۰۰۰ یورو یا بیشتر به پلیس نیز فرستاده می‌شود. این جزئیات از گزارش مطبوعاتی همان اطلاعیه می‌آید؛ خود متن قانون انتقال به MOKAS را پیش‌بینی می‌کند، که در صورت وجود نشانه‌ها تحقیق می‌کند.

حفاظت از داده‌ها در هر دو متن مورد توجه قرار گرفته است. ماده ۱۱ قانون قبرس می‌گوید مقام صالح داده‌های شخصی را فقط برای پیشگیری و مبارزه با فعالیت‌های مجرمانه و مطابق قانون حفاظت از داده‌ها و ماده ۱۳ مقررات حفاظت و پردازش می‌کند. ماده ۱۳ مقررات می‌گوید مقام‌ها کنترل‌کنندهٔ داده‌ها هستند، دسترسی به کارکنان مجاز محدود است، و داده‌ها پنج سال از تاریخ به‌دست آمدن نگه‌داری می‌شوند و سپس پاک می‌گردند، با یک تمدید واحد حداکثر تا سه سال دیگر، آن هم فقط اگر ارزیابی دقیق ضرورت و تناسب آن را توجیه کند. بنابراین اظهارنامه‌ای که در ۲۳ اکتبر ۲۰۲۶ داده شود، به‌طور پیش‌فرض در ۲۳ اکتبر ۲۰۳۱ پاک خواهد شد، یا اگر تمدید واحد اعمال شود تا ۲۳ اکتبر ۲۰۳۴.

وجه نقد بدون همراه: پست، پیک و بار

وقتی ۱۰٬۰۰۰ یورو یا بیشتر بدون حامل فرستاده می‌شود، قاعده یک افشا است، نه اظهار در مرز. ماده ۴ مقررات می‌گوید مقام‌های کشور عضوی که وجه نقد از طریق آن وارد اتحادیه می‌شود یا از آن خارج می‌شود می‌توانند از فرستنده یا گیرنده، یا نماینده، بخواهند ظرف ۳۰ روز اظهارنامهٔ افشا بدهد، و می‌توانند تا زمان انجام آن وجه نقد را نگه دارند. ماده ۷ قانون ۶۳(I)/۲۰۲۲ همین مدت ۳۰ روز را برای مواردی به کار می‌برد که وجه نقد بدون همراه به مبلغ ۱۰٬۰۰۰ یورو یا بیشتر، در هر بسته‌بندی، وارد جمهوری می‌شود یا از آن خارج می‌شود، و می‌افزاید که در صورت بیان خلاف واقع هنگام ورود، مقررات قانون گمرک اعمال می‌شود.

افشا از فرم دیگری استفاده می‌کند. ماده ۴(۲) مقررات جزئیات را فهرست می‌کند: اظهارکننده، مالک، فرستنده، گیرنده یا گیرندهٔ مورد نظر، ماهیت و مقدار وجه نقد، منشأ اقتصادی و مصرف مورد نظر آن. پیوست I، بخش ۲، مقررات اجرایی الگو و یادداشت‌های تکمیل آن را دارد. یادداشت‌ها می‌گویند اگر افشا ظرف ۳۰ روز انجام نشود، یا نادرست یا ناقص باشد، یا وجه نقد برای کنترل در دسترس نباشد، اظهارکننده تکلیف را ایفا نکرده و طبق قانون داخلی مشمول مجازات است. بر پایهٔ ماده ۸ قانون قبرس، در این صورت وجه نقد را می‌توان به‌عنوان مال قابل مصادره توقیف موقت یا ضبط کرد و قانون گمرک اعمال می‌شود.

دو پیامد عملی از این برمی‌آید. نخست اینکه فرستنده‌ای که ۱۲٬۰۰۰ یورو اسکناس را در بسته‌ای پست می‌کند، فقط به این دلیل که کسی آن را با خود حمل نمی‌کند بیرون از نظام نیست؛ افشای ۳۰ روزه را می‌توان از هر دو سر درخواست کرد. دوم اینکه همان تعریف‌های وجه نقد اعمال می‌شود، پس اسناد قابل‌انتقال در وجه حامل و طلای مشمول هم شمرده می‌شوند.

خروج از قبرس با وجه نقد: خروج و مقصدهای بعدی

تکلیف اظهار متقارن است: ماده ۵ قانون ۶۳(I)/۲۰۲۲ هنگام ورود و هنگام خروج اعمال می‌شود. مقیمی که ۱۸٬۰۰۰ یورو از شعبهٔ بانک برمی‌دارد و با پرواز به کشور دیگری از اتحادیه اروپا یا به کشوری بیرون از اتحادیه می‌رود، باید هنگام خروج از قبرس اظهار کند. تکلیف جمهوری در مرز آن پایان می‌یابد؛ قواعد خود کشور مقصد از لحظهٔ رسیدن مسافر به آنجا آغاز می‌شود.

قواعد مقصدها فرق دارد و برخی کشورها آستانه‌ها و ارزهای دیگری به کار می‌برند. به‌عنوان یک نمونه از مقصد رایج پس از قبرس، صفحهٔ GOV.UK بریتانیا می‌گوید وجه نقد ۱۰٬۰۰۰ پوند یا بیشتر هنگام حمل میان بریتانیای کبیر و کشوری بیرون از بریتانیا باید اظهار شود، خانواده‌ها یا گروه‌ها اگر مجموع آن‌ها به ۱۰٬۰۰۰ پوند برسد باید اظهار کنند، و اظهار را می‌توان پیش از سفر به‌صورت آنلاین یا هنگام ورود انجام داد. ایرلند شمالی برای سفرهای از و به کشورهای غیرعضو اتحادیه آستانهٔ ۱۰٬۰۰۰ یورو را به کار می‌برد. مقصدهای دیگر فرم‌ها، آستانه‌ها و مجازات‌های خود را دارند و تارنمای رسمی گمرک کشور مقصد جایی است که باید پیش از حرکت آن‌ها را بررسی کرد.

در داخل اتحادیه اروپا، کنترل‌های درون‌اتحادیه‌ای برای کشورهای عضو اختیاری است. قبرس یکی را اعمال می‌کند. کشورهای عضو دیگر ممکن است برای ورود از قبرس تکلیف اظهار اعمال کنند یا نکنند، و به همین دلیل کمیسیون به مسافران توصیه می‌کند پیش از سفر با ۱۰٬۰۰۰ یورو یا بیشتر، با مقام‌های صالح کشورهای مربوط تماس بگیرند.

عبور از خط سبز و قبرس شمالی: اظهار پول نقد چگونه اعمال می‌شود؟

بخش شمالی جزیره زیر ترتیبات حقوقی دیگری قرار دارد. اعمال مجموعه قوانین اتحادیه اروپا (acquis) در مناطقی از جمهوری قبرس که دولت کنترل مؤثر بر آن‌ها ندارد، طبق ماده ۱(۱) پروتکل ۱۰ سند الحاق ۲۰۰۳ معلق است، نکته‌ای که در مقررات شورای اروپا (EC) شمارهٔ ۸۶۶/۲۰۰۴، یعنی مقررات خط سبز، یادآوری شده است. آن مقررات شرایطی را تعیین می‌کند که قانون اتحادیه بر خط میان دو منطقه با آن‌ها اعمال می‌شود. بند ۴ مقدمهٔ آن بیان می‌کند که این خط مرز خارجی اتحادیه اروپا نیست و بنابراین قواعد ویژه‌ای برای عبور کالا، خدمات و اشخاص لازم است، با مسئولیت اصلی بر عهدهٔ جمهوری قبرس.

ماده ۲ آن مقررات مقرر می‌دارد جمهوری قبرس دربارهٔ همهٔ اشخاصی که از خط عبور می‌کنند، با هدف مبارزه با مهاجرت غیرقانونی و کشف تهدیدها علیه امنیت و نظم عمومی، کنترل انجام می‌دهد و این کنترل‌ها به وسایل نقلیه و اشیای در اختیار عبورکنندگان نیز گسترش می‌یابد. عبور فقط از نقاط مجاز عبور مجاز است. متن تلفیقی‌ای که من بررسی کردم، از جمله مقررات شورای اروپا (EC) شمارهٔ ۵۸۷/۲۰۰۸ که قواعد کالا و بار شخصی را اصلاح کرد، هیچ آستانهٔ وجه نقدی ندارد. مقررات وجه نقد در مقررات ۲۰۱۸/۱۶۷۲ و قانون ۶۳(I)/۲۰۲۲ است که از ورود به اتحادیه و از ورود به جمهوری یا خروج از آن از یا به کشور ثالث یا کشور عضو دیگر سخن می‌گویند. قانون قبرس از خط سبز با نام یاد نمی‌کند.

پس مقررات وجه نقد بر دو متن نام‌برده‌شده استوار است. برای عبور با ۱۰٬۰۰۰ یورو یا بیشتر، توصیهٔ عمومی کمیسیون این است که پیش از سفر با مقام‌های صالح تماس گرفته شود، که در اینجا یعنی اداره گمرک جمهوری قبرس.

قواعدی که در سمت شمالی خط اعمال می‌شود قواعد مقام‌های آنجاست که بخشی از چارچوب حقوقی اتحادیه اروپا مورد بحث این راهنما نیستند. صفحه‌های ملک پروژه‌های قبرس شمالی در این سایت، برای نمونه Angel Towers در فاماگوستا، Bellagio در ایسکله و The Blue Residence در ایسکله، به زمین در آن منطقه مربوط‌اند. هر کس قصد حمل وجه به آنجا را دارد باید صفحهٔ کشور قبرس شمالی، صفحهٔ شهر فاماگوستا و راهنمای برنامهٔ اقامت قبرس شمالی را برای پیشینهٔ ملکی بخواند و قواعد وجه نقد را با مقام صالح در سمت مربوط خط بررسی کند.

پرداخت نقدی برای ملک در قبرس: سقف جداگانهٔ ۱۰٬۰۰۰ یورو

اظهار در مرز و سقف پرداخت نقدی دو قاعدهٔ متفاوت‌اند که عدد یکسانی در آن‌ها آمده است. اظهار دربارهٔ حمل وجه نقد از مرز است. سقف دربارهٔ پرداخت و دریافت وجه نقد در داخل قبرس است و دربارهٔ کسی اعمال می‌شود که تجارت می‌کند، نه دربارهٔ عبور از مرز.

ماده ۲B قانون پیشگیری و سرکوب فعالیت‌های پول‌شویی ۱۸۸(I)/۲۰۰۷ که با قانون ۱۷۲(I)/۲۰۲۴ (منتشرشده در روزنامهٔ رسمی شمارهٔ ۵۰۲۲ مورخ ۳۱ دسامبر ۲۰۲۴) درج شده است، می‌گوید اشخاصی که در کالا تجارت می‌کنند یا خدمات ارائه می‌دهند، و صراحتاً خرید و فروش املاک غیرمنقول را شامل می‌شود، فقط تا ۱۰٬۰۰۰ یورو، یا معادل آن به ارز ملی یا خارجی، می‌توانند دارایی نقدشونده دریافت یا پرداخت کنند، چه معامله یک عملیات واحد باشد و چه چند عملیات ظاهراً مرتبط. تخلف برای تاجر جرم کیفری است: جریمهٔ نقدی تا ۱۰٪ مبلغ دریافت‌شده به شکل دارایی نقدشونده، زندان تا ۵ سال، یا هر دو.

یک مثال محاسباتی مقیاس را نشان می‌دهد. اگر فروشنده‌ای در یک معاملهٔ ملکی ۲۵۰٬۰۰۰ یورو نقد دریافت کرده باشد، سقف جریمه ۱۰٪ آن مبلغ، یعنی ۲۵٬۰۰۰ یورو، خواهد بود و زندان تا ۵ سال به‌عنوان جایگزین یا علاوه. همان ماده استثناهایی دارد: پرداخت میان اشخاص حقیقی که به‌صورت حرفه‌ای عمل نمی‌کنند؛ پرداخت‌ها، سپرده‌ها یا بازپرداخت وام‌هایی که در محل مؤسسه‌های اعتباری، صادرکنندگان پول الکترونیکی و ارائه‌دهندگان خدمات پرداخت انجام می‌شود؛ و، به‌موجب اصلاحی که قانون ۳۵(I)/۲۰۲۵ انجام داد، پرداخت‌های مشتریان کازینو. بند ۴ در وضعیت فورس ماژور، اگر وسایل پرداخت غیرنقدی در جمهوری در دسترس نباشد، سقف را معلق می‌کند.

تعریف به‌کاررفته در ماده ۲B همان تعریف گستردهٔ دارایی‌های نقدشونده است که با ارجاع به قانون ۶۳(I)/۲۰۲۲ تعریف می‌شود، پس اسناد قابل‌انتقال در وجه حامل، طلای مشمول و کارت‌های پیش‌پرداخت را هم در بر می‌گیرد، نه فقط اسکناس. معنای آن این است که مسافری که ۳۰٬۰۰۰ یورو را در فرودگاه لارناکا اظهار کرده است قاعدهٔ مرزی را رعایت کرده، اما همچنان نمی‌تواند آن مبلغ را بیش از سقف ۱۰٬۰۰۰ یورو به‌عنوان بهای یک آپارتمان به فروشندهٔ تاجر تحویل دهد.

حقوق اتحادیه اروپا نیز در همین جهت پیش می‌رود. ماده ۸۰ مقررات (EU) ۲۰۲۴/۱۶۲۴، یعنی مقررات مبارزه با پول‌شویی اتحادیه، سقف ۱۰٬۰۰۰ یورو را برای پرداخت‌های نقدی بابت کالا یا خدمات توسط اشخاص تاجر تعیین می‌کند، به کشورهای عضو اجازه می‌دهد سقف‌های پایین‌تر بگذارند، و می‌گذارد سقف‌های پایین‌تر ملی موجود ادامه یابد. این مقررات از ۱۰ ژوئیه ۲۰۲۷ اجرا می‌شود، پس قاعدهٔ قبرس پیش از اجرای قاعدهٔ سراسری اتحادیه برقرار است.

در کنار این سقف، قانون مبارزه با پول‌شویی تکالیفی بر دوش حرفه‌ایانی می‌گذارد که معاملات ملکی را انجام می‌دهند. تعریف آن از اشخاص مشمول، مشاوران املاک (و حرفه‌ایان حقوقی مستقل که در خرید و فروش املاک غیرمنقول شرکت می‌کنند) را در بر می‌گیرد. ماده ۶۰ آن‌ها را ملزم می‌کند هنگام برقراری رابطهٔ کاری، هنگام انجام معاملهٔ موردی به مبلغ ۱۵٬۰۰۰ یورو یا بیشتر (واحد یا مرتبط)، هنگام ظن به پول‌شویی، یا هنگام تردید دربارهٔ داده‌های پیشین مشتری، شناسایی و بررسی مشتری را به کار ببندند. ماده ۶۱ اقدام‌ها را فهرست می‌کند: راستی‌آزمایی هویت از منابع معتبر مستقل، شناسایی ذی‌نفع نهایی، ارزیابی هدف و ماهیت رابطه، و پایش مستمر، از جمله، در صورت لزوم، منشأ وجوه. خریداری که بها را از طریق بانک منتقل می‌کند باید انتظار پرسش دربارهٔ منشأ وجوه را داشته باشد، و بخش «منشأ اقتصادی» فرم اظهار نسخهٔ مرزیِ همان پرسش است.

برای کسانی که بازار ملک جمهوری را بررسی می‌کنند، صفحهٔ کشور قبرس جنوبی، صفحه‌های شهر پافوس و لیماسول، گزارش دربارهٔ قیمت املاک لارناکا و دو گزارش دربارهٔ سند مالکیت، یعنی کمک وزارت کشور به سند املاک و سند قابل دریافت در سه ماه، پیشینهٔ بازار و مالکیت را شرح می‌دهند. میزبانانی که ملک خود را اجاره می‌دهند می‌توانند راهنمای رعایت قانون هنگام اجارهٔ ملک از طریق Airbnb در قبرس را بخوانند، چون ماده ۲B از اشخاص ارائه‌دهندهٔ خدمات سخن می‌گوید.

مقایسهٔ سه قاعدهٔ متفاوت ۱۰٬۰۰۰ یورو

جایگزین‌های عملی برای حمل وجه نقد از مرز

متن قانونی راه‌های متعددی را نشان می‌دهد که می‌توان با آن‌ها ارزش را بدون فعال کردن تکلیف اظهار جابه‌جا کرد، چون تعریف‌های وجه نقد وجوه موجود در حساب بانکی و کارت‌های متصل به آن را مستثنا می‌کنند. این راه‌ها در اینجا به‌صورت دسته‌بندی توصیف شده‌اند، نه به‌عنوان توصیه دربارهٔ مسیر معینی.

• انتقال بانکی. پولی که میان حساب‌ها جابه‌جا می‌شود طبق مقررات «وجه نقد» نیست. نزد هر دو بانک سابقه به جا می‌گذارد، و بانک‌ها بررسی مشتری خود را طبق قانون ملی اعمال می‌کنند، از جمله پرسش دربارهٔ منشأ وجوه در صورت لزوم.
• کارت‌های متصل به حساب بانکی. کارت نقدی یا اعتباری متصل به حساب از تعریف کارت پیش‌پرداخت مستثنا است، که فقط کارت‌های بدون نام و غیرمتصل به حساب بانکی را در بر می‌گیرد.
• چک‌های مسافرتی و چک‌های در وجه حامل. این‌ها برای اظهار وجه نقد به شمار می‌روند، پس در مجموع ۱۰٬۰۰۰ یورو حساب می‌شوند و باید اظهار شوند.
• پرداخت از طریق حساب مشتری یک وکیل یا نمایندهٔ املاک. برای ملک، بها معمولاً از طریق نظام بانکی پرداخت می‌شود، و ماده ۲B یعنی فروشندهٔ تاجر نمی‌تواند بیش از ۱۰٬۰۰۰ یورو نقد بپذیرد.
• اظهار و حمل. کسی که می‌خواهد پول را با خود ببرد می‌تواند این کار را به‌طور قانونی با اظهار انجام دهد، به شرط آنکه اطلاعات دقیق و کامل باشد.

صفحهٔ اطلاعات خود کمیسیون یادآور می‌شود که اظهار ۱۰٬۰۰۰ یورو یا بیشتر به‌خودی‌خود هیچ هزینه یا مالیاتی ندارد. تنها پیامد اظهار درست این است که داده‌ها ثبت می‌شود و طبق قواعد بالا منتقل می‌گردد.

اشتباه‌های رایج در اظهار پول نقد در قبرس که گمرک عدم رعایت می‌شمارد

چون مقررات می‌گوید تکلیف زمانی ایفا نشده است که اطلاعات نادرست یا ناقص باشد یا وجه نقد برای کنترل در دسترس نباشد، اظهارنامه حتی وقتی مسافر کوشیده رعایت کند هم می‌تواند ناموفق باشد. خطاهای رایج که از تعریف‌ها و یادداشت‌های فرم استخراج شده‌اند این‌ها هستند:

• شمردن فقط اسکناس و جا انداختن چک‌های مسافرتی، چک‌های سفیدپشت‌نویسی‌شده، طلای مشمول یا کارت‌های پیش‌پرداخت ناشناس، در حالی که محک، مجموع همهٔ دسته‌هاست.
• این فرض که پرواز از کشور دیگری از اتحادیه خارج از قاعده است. ماده ۵ قانون ۶۳(I)/۲۰۲۲ سفرهای کشورهای عضو را هم در بر می‌گیرد.
• در نظر گرفتن ۱۰٬۰۰۰ یورو به‌صورت «بیشتر از» به‌جای «برابر یا بیشتر از».
• جا انداختن بخشی از اطلاعات، مانند شمارهٔ مدرک هویتی یا مشخصات مالک، آنجا که حامل مالک نیست.
• استفاده از فرم دست‌کاری‌شده یا خط‌خورده. یادداشت‌ها می‌گویند فرم‌ها نباید خط‌خوردگی یا رونویسی داشته باشند.
• کمتر نشان دادن مبلغ برای ماندن درست زیر خط، یا اظهار رقمی کمتر از آنچه حمل می‌شود. اظهار خلاف واقع، غیردقیق یا ناقص همان جرم اظهار نکردن است.
• فراموش کردن اینکه وجه نقد شرکت باید نام شرکت را بیاورد و وجه نقد خردسالان از طریق والدین یا سرپرستان اظهار می‌شود.
• نادیده گرفتن قاعدهٔ ترانزیت: یادداشت‌های تکمیل اظهار را هنگام ورود و هنگام خروج، حتی هنگام ترانزیت از اتحادیه، لازم می‌دانند.
• خلط تکلیف مرزی با سقف پرداخت و این فرض که مبلغ اظهارشده را می‌توان نقد برای خرید ملک به کار برد.

خط زمانی: قواعد وجه نقد قبرس چگونه شکل گرفت؟

دربارهٔ اینکه آیا تکلیف درون‌اتحادیه‌ای در ۲۰۲۶ همچنان معتبر است: متن تلفیقی قانون ۶۳(I)/۲۰۲۲ در پایگاه Cylaw که اصلاحات را دنبال می‌کند، در متن خود یادداشت اصلاحی ندارد و ماده ۴(b) و ماده ۵ آن همچنان معتبرند. بنابراین مبلغ ۱۰٬۰۰۰ یورو، سفرهای درون‌اتحادیه‌ای و مجازات ۳ سال و ۱۰۰٬۰۰۰ یورو، وضعیت در تاریخ این راهنماست.

سوالات متداول

آیا اظهار پول نقد در قبرس فقط برای مسافران غیراروپایی لازم است؟

خیر. اظهار پول نقد در قبرس بر پایهٔ ماده ۵ قانون ۶۳(I)/۲۰۲۲ دربارهٔ شخص حقیقی‌ای است که از کشور ثالث یا از کشور عضو دیگر اتحادیه اروپا وارد جمهوری می‌شود یا برای رفتن به یکی از آن‌ها خارج می‌شود. مسافری که از آتن یا فرانکفورت با ۱۰٬۰۰۰ یورو یا بیشتر می‌رسد همان تکلیفی را دارد که مسافری که از بیرون اتحادیه می‌رسد.

چقدر وجه نقد را می‌توان بدون اظهار به قبرس آورد؟

مجموع ارزش کمتر از ۱۰٬۰۰۰ یورو هیچ اظهار پول نقد در قبرس را که گمرک بتواند مطالبه کند ایجاب نمی‌کند، با شمردن اسکناس، سکه، اسناد قابل‌انتقال در وجه حامل، طلای مشمول و کارت‌های پیش‌پرداخت. در ۱۰٬۰۰۰ یورو یا بیشتر اظهار لازم است. مقرراتی که بررسی شد تکلیف اظهار را مقرر می‌کنند و برای مبلغی که پس از اظهار می‌توان حمل کرد سقفی تعیین نمی‌کنند.

آیا آستانه «بیش از» ۱۰٬۰۰۰ یورو است یا «دست‌کم» ۱۰٬۰۰۰ یورو؟

برای اظهار پول نقد در قبرس محک «دست‌کم» اعمال می‌شود. ماده ۳ مقررات ۲۰۱۸/۱۶۷۲ می‌گوید حامل‌های وجه نقد به ارزش ۱۰٬۰۰۰ یورو یا بیشتر باید اظهار کنند، و ماده ۵ قانون ۶۳(I)/۲۰۲۲ می‌گوید ارزشی برابر یا بیشتر از ده هزار یورو. مسافری که دقیقاً ۱۰٬۰۰۰ یورو دارد اظهار می‌کند.

آیا چک‌های مسافرتی و طلا در اظهار پول نقد در قبرس که گمرک می‌پذیرد شمرده می‌شوند؟

بله، هر دو در فرایند اظهار پول نقد در قبرس شمرده می‌شوند. چک‌های مسافرتی و دیگر اسناد قابل‌انتقال در وجه حامل طبق ماده ۲ مقررات وجه نقد هستند، و سکه‌های طلا با عیار دست‌کم ۹۰٪ و شمش با عیار دست‌کم ۹۹٫۵٪ نیز چنین‌اند. ارزش آن‌ها هنگام آزمودن آستانهٔ ۱۰٬۰۰۰ یورو به اسکناس‌ها افزوده می‌شود.

مجازات انجام ندادن اظهار پول نقد در قبرس که قانون الزام می‌کند چیست؟

طبق ماده ۶ قانون ۶۳(I)/۲۰۲۲، اظهار نکردن، یا اظهار خلاف واقع، غیردقیق یا ناقص، جرمی است که در صورت محکومیت تا ۳ سال زندان، جریمهٔ نقدی تا ۱۰۰٬۰۰۰ یورو، یا هر دو مجازات دارد. وجه نقد را نیز می‌توان به‌عنوان مال قابل مصادره طبق قانون گمرک توقیف موقت یا ضبط کرد.

فرم را از کجا می‌گیرم و به چه کسی می‌دهم؟

اظهار پول نقد در قبرس به‌صورت کتبی و به مأمور گمرک صالح هنگام ورود یا خروج انجام می‌شود (قانون ۶۳(I)/۲۰۲۲، ماده ۵). اداره گمرک فرم اظهار پول نقد و فرم افشا را در صفحه‌های گمرک وزارت دارایی منتشر می‌کند. فرم باید به یکی از زبان‌های رسمی اتحادیه اروپا که مقام‌ها می‌پذیرند تکمیل شود.

بر سر اطلاعاتی که در اظهارنامه می‌دهم چه می‌آید؟

وقتی اظهار پول نقد در قبرس که گمرک دریافت کرده پردازش شد، اداره گمرک آن را ثبت می‌کند و ظرف ۱۵ روز کاری به MOKAS، یعنی واحد اطلاعات مالی قبرس، می‌فرستد. طبق مقررات، آن را می‌توان با واحدها و مقام‌های کشورهای عضو دیگر مبادله کرد، به‌طور پیش‌فرض پنج سال نگه داشت و فقط برای پیشگیری و مبارزه با فعالیت مجرمانه به کار برد.

آیا می‌توانم ۱۰٬۰۰۰ یورو یا بیشتر را به قبرس یا از قبرس پست یا پیک کنم؟

تکلیف دربارهٔ وجه نقد بدون همراه فرق دارد. گمرک می‌تواند از فرستنده یا گیرنده بخواهد ظرف ۳۰ روز اظهارنامهٔ افشای کتبی بدهد (ماده ۷ قانون ۶۳(I)/۲۰۲۲؛ ماده ۴ مقررات). اگر انجام نشود، وجه نقد را می‌توان توقیف موقت یا ضبط کرد. همان تعریف‌های وجه نقد دربارهٔ بسته‌ها هم اعمال می‌شود.

آیا اظهار پول نقد در قبرس که مقام‌های مرزی می‌پذیرند به من اجازه می‌دهد بهای ملک را نقد بپردازم؟

خیر. اظهار پول نقد در قبرس که در مرز پذیرفته می‌شود و سقف پرداخت دو قاعدهٔ جداگانه‌اند. ماده ۲B قانون مبارزه با پول‌شویی به شخصی که در کالا یا خدمات تجارت می‌کند، از جمله در خرید و فروش املاک، اجازه می‌دهد دارایی نقدشونده را فقط تا ۱۰٬۰۰۰ یورو دریافت یا پرداخت کند، با استثناهای محدودی مانند پرداخت میان اشخاص خصوصی که به‌صورت حرفه‌ای عمل نمی‌کنند و پرداخت در محل مؤسسه‌های اعتباری.

آیا کودکان باید اظهارنامهٔ جداگانه بدهند؟

کمیسیون اروپا اعلام می‌کند که دربارهٔ خردسالان تکلیف از طریق والدین یا سرپرستان قانونی اعمال می‌شود، و دربارهٔ افراد تحت قیمومیت از طریق نمایندهٔ قانونی آن‌ها. هنگامی که گروهی سفر می‌کند، سقف ۱۰٬۰۰۰ یورو دربارهٔ هر نفر جداگانه اعمال می‌شود.

آیا اظهار پول نقد در قبرس که قانون مقرر کرده در خط سبز هم اعمال می‌شود؟

مقررات خط سبز، شمارهٔ ۸۶۶/۲۰۰۴، کنترل اشخاص، وسایل نقلیه و اشیا را در نقاط مجاز عبور پیش‌بینی می‌کند اما هیچ آستانهٔ وجه نقدی ندارد، و قانون ۶۳(I)/۲۰۲۲ از خط نامی نمی‌برد. برای عبور با ۱۰٬۰۰۰ یورو یا بیشتر، کمیسیون توصیه می‌کند پیش از سفر با مقام‌های صالح تماس گرفته شود، که در اینجا اداره گمرک جمهوری است.

آیا این تکلیف در ۲۰۲۶ هنوز معتبر است، از جمله برای پروازهای درون اتحادیه؟

بله، بر پایهٔ متن بررسی‌شده. قانون تلفیقی ۶۳(I)/۲۰۲۲ در پایگاه Cylaw، مقررات (EU) ۲۰۱۸/۱۶۷۲ و صفحهٔ اطلاعات کمیسیون همگی تا ۲۳ اکتبر ۲۰۲۶ معتبرند، و مواد ۴(b) و ۵ قانون سفرهای از و به کشورهای عضو دیگر اتحادیه را در بر می‌گیرد.

آخرین بررسی: 23 اکتبر 2026. منابع: مقررات (EU) 2018/1672 دربارهٔ کنترل وجه نقد ورودی به اتحادیه یا خروجی از آن؛ مقررات اجرایی کمیسیون (EU) 2021/776 (الگوهای فرم)؛ کمیسیون اروپا، کنترل وجه نقد در اتحادیه (European Commission, EU cash controls)؛ Your Europe، پرسش‌های متداول دربارهٔ حمل وجه نقد؛ قانون قبرس 63(I)/2022 در Cylaw؛ قانون مبارزه با پول‌شویی قبرس 188(I)/2007، متن تلفیقی، در Cylaw؛ قانون 172(I)/2024، روزنامهٔ رسمی شمارهٔ 5022؛ مقررات (EU) 2024/1624 (مقررات مبارزه با پول‌شویی)؛ مقررات شورای اروپا (EC) شمارهٔ 866/2004 (خط سبز)؛ مقررات شورای اروپا (EC) شمارهٔ 587/2008؛ وزارت دارایی قبرس، گمرک: مسافران و کنترل وجه نقد؛ فرم اظهار پول نقد گمرک قبرس؛ GOV.UK، آوردن وجه نقد به بریتانیا یا بردن آن از بریتانیا؛ FastForward، گزارش اطلاعیهٔ اداره گمرک (5 مارس 2024).